1.Экон. сущность страхования и его функции.
Страхование
Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" №4015-1 от 27.11.92
Человечество живет и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. И в процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается с различными стихийными силами приро ды, со случайными социальными явлениями. В процессе своей жизнедеятельности человек приобретает знания о природе некоторых рисков и с другой стороны само создает новые виды рисков» т.е. существо-ванне рисков постоянно меняется только их количество и степень нанесения им ущерба. Поэтому важ-важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и проведение соответствующих мероприятий по уменьшению степени риска.
Риски можно ограничить следующими путями:
Переложения - достигается путем переложения ответственности на другого (партнёра) при включении соответствующего пункта в договор (ех: переложение риска по перевозке грузов на компанию поставщика или перевозчика).
Разделение - т.е. разделение риска при осуществлении крупных проектов, в котором принимают участие несколько исполнителей, каждый из несет ответственность в пределах своей доли участия (ех: крупное строительство).
Рассеивание - это возможно при целенаправленном формировании портфеля заказов (ех: банк, чтобы уменьшить риск не возврата, рассеивает выдачу ссуды на несколько фирм)
Функции:
Распределительная - основная функция, которая воплощается в :
Рисковая - риск стимулирует возникновение страхования
Предупредительная функция - уменьшение степени риска
Сберегательная функция - потребность в страховой защите денежных накоплений Кроме этого
Контрольная - целостность формирования и использования страхового фонда Кредитная - возвратность страховых взносов в случае наступления страхового случая Инвестиционная - возможность участия временно свободных средств в инвестиционной деятельности страховой организации.
2. Основы построения страховых тарифов. Состав и стр-ра стр. тарифов.
Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.
Если страховая сумма, определенная договором, превышает страховую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.
Со страховой суммы страхователь платит страховщикам взнос.
Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.
Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя с учетом предусмотренных скидок и надбавок.
Рассмотрим структуру страхового взноса.
Стр. взнос = Страховой тариф -Объемный показатель(ед.страх. суммы или объект в целом) -
- Скидка + Надбавка (накидка). Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом. Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком страхователю. Они являются формой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности по сохранению застрахованного имущества, а также стимулирования страхователя, регулярно (непрерывно) возобновляющего договорные отношения со страховыми обществами.
Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связанную непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения.
Надбавка обеспечивает поступление средств на:
покрытие расходов на проведение страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий и оборудования, рек лама и др.);
формирование запасных фондов по рисковым видам страхования;
финансирование мероприятий но предупреждению стихийных бедствий и т. д.
Надбавки могут быть рисковые, за рассрочку и др.
Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при повышенных убытках, превышающих средний уровень.
Надбавка за рассрочку представляет собой часть тарифа по долгосрочным видам страхования жизни, которая компенсирует потери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов.
3.Финансоваяустойчивость страховщиков.
Под фин. уст-ю страховщика следует понимать его безусловную способность исполнить обязательства по осуществлению страх. выплаты в пользу страхователя или выгодоприобретателя. Именно фин. уст-ть страх. компании явл. главным объектом контроля со стороны органов страх. надзора. Такой контроль осуществляется путем проверки фин. отчетности и соблюдения установленных показателей,характеризующих платежеспособность страховщиков.Согласно действующему закон-ву гарантиями фин. уст-сти и платеж-ти страховщика являются:· оплаченный уставный капитал не ниже установленного законодательством размера;· страх. резервы, рассчитанные в установленном порядке и гарантирующие страховые выплаты;· сис-ма перестрахования;· соблюдение нормативного соотношения между активами и обяз-ми; соблюдение норматива максимальной ответственности за принятие на страх. отдельного риска. Достаточный размер уставного капитала гарантирует выполнение обязательств страх. компании на начальном этапе ее деят-ти, поскольку поступление страх. взносов в этот период бывает незначительным и уставный капитал явл. единственной гарантиейплатежеспособности компании.Поэтому мин. размер уставного капитала, необходимый в начале деятельности страх. компании, уст-тся в зак-ом порядке. Однако значительный уставный капитал важен и для действующих страх. компаний, так как позволяет в необходимых случаях расширить сферу деятельности, а также выполняет роль стабилизационного резерва. Страх. резервы отражают размер не исполненных на данный момент времени обяз-ств страховщика по страх. выплатам. Обязанность страховщиков формировать страх. резервы закреплена Законом об организации страх. дела. Страх. резервы рассчитываются при проведении каждого вида страхования. Их размер определяется в результате тщательного ан-за операций страховщика, основанного на трудоемких математических расчетах. Под перестрахованием понимается передача страховщиком принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику в части, превышающей допустимый размер собственного удержания. С помощью перестрахования достигаются устойчивость и однородность страх. портфеля. В соответствии с действующим законодательством страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и обязательствами. Методика расчета этого соотношения и установленный обязательный для компании размер свободных активов (средств) устанавливаются Федеральным органом страхового надзора.
4. Обеспечение платежеспособности страховой компании.
Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.
Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховаться перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условияхдиверсификации, возвратности,прибыльности и ликвидности.
Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.
План счетов и правила бухгалтерского учета, показатели и формы учета страховых операдий и от четности страховщиков устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по согласованию с МинФином РФ и Государственным комитетом РФ по статистике.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет ден. средств, на день подачи юр. лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч мрот - при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч мрот - при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда - при проведении исключительно перестрахования.
Порядок формирования резервов - Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем
страхование жизни (утв. приказом Минфина РФ от 11 июня 2002 г. N 51н) исходя из таблиц
Страховые резервы включают:
резерв незаработанной премии (далее - РНП);
резервы убытков,
резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗУ);
резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ);
стабилизационный резерв (далее - СР);
иные страховые резервы.
Страховые резервы, образуемые страховщиками не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.
5. Личное страхование и его виды. личное страхование (индивидуальное) — это отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.
В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Конкретными событиями, на случай которых оно производится, являются дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступление смерти страхователя или застрахованного либо потеря здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев.
Личное страхование включает в себя страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование (табл. ).
Основной целью страхования жизни является предотвращение критического ухудшения уровня жизни людей, материально зависящих от застрахованного в случае утраты ими источника дохода по причине смерти, полной или частичной утраты трудоспособности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40
