|
|
|
|
|
|||
|
4.Плановая себестоимость, тыс. руб. |
21648,9 |
29890 |
46772 |
24903 |
33297 |
52456 |
|
5.Предельный уровень затрат на 1 рубль , предусмотренный производственно-экономическим планом, коп. |
89,09 |
89,09 |
89,09 |
87,8 |
94,48 |
97,9 |
Примечание – Источник: собственная разработка
Далее определяем экономию от снижения себестоимости в объеме фактически выполненных работ. Для этого рассчитаем сначала общую сумму снижения себестоимости как разницу:
2005 г. 28375-24903=3472 или 12,2%;
2006 г. 35240-33297=2943 или 8,35 %;
2007 г. 53592-52456=1136 или 2,1 %.
Из общей суммы исключаем плановые накопления
2005 г.(28735 7,41 100=2101);
2006 г. (35240 7,41 100=2611);
2007 г. (53592 7,41 100=3971)
и получаем экономию от снижения себестоимости на фактический объем работ
2005 г. 3472 – 2101=1371 или (12,2% - 7,41% = 4,79% сметной стоимости)
2006 г. 2943 – 2611=332 или (8,35% - 7,41% = 0,94% сметной стоимости)
2007 г. 1136 – 3971 = -2835 или (2,1% - 7,41% = -5,31% сметной стоимости), т.е. экономии нет.
Сравнивая полученную экономию с заданием по снижению себестоимости получаем, что оно в 2005 году перевыполнено на 520,5 т.руб. (850,5-1371); недовыполнено в 2006 на 842 т.руб. (1174-332), в 2007 году недовыполнено на 4673 т.руб.(1838-(-2835))
Результат обобщаем в таблицу 1.11 :
Таблица 1.11 – Задание по снижению себестоимости в млн руб
Показатель
По плану
По отчету
Отклонение
2005
2006
2007
2005
2006
2007
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.