10.Приложение (документы)
ПОЛУЧЕНИЕ КРЕДИТА:
1. Изучение клиента (кредитный анализ)
- заявка:цель кредита,размер,вид,срок
- предполагаемое обеспечение
- 2 нотариально заверенные карточки с подписями
- протокол собрания учредителей
- устав,учредительный договор
- код ВКПО
- справка от налоговой инспекции
- фин.документы и отчеты, как основание для предос
тавления кредита
- сопровождающие документы
- фин.отчет (баланс за 3 года)
- доходы,расходы,чистая прибыль
- отчет о движении касс. документов
- внутренний финансовый отчет
- внутрений управленческий отчет
- прогноз финансирования
- налоговая декларация
- бизнес-план
2.Предельная сумма кредита
3.Процент под кредит
4.Срок
5.Валюта
2.27Управление затратами в деятельности малых фирм: направления анализа и планирования затрат. Влияние затрат на запас финансовой прочности фирмы.
Финансовый менеджмент - управление движением финансовых ресурсов и финансовых отношений.
Задачи ФМ:
· формирование финансовых ресурсов в необходимых размерах
· осуществление финансового планирования
· инвестирование финансовых средств
· снижение инвестиционных рисков
· осуществление финансового анализа и отчетности
Вопросы:
· Каковы должны быть объемы активов компании?
· Где найти источники финансирования?
· Как организовать текущее перспективное управление компанией?
· Как обеспечить платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия?
Объекты ФУ:
· Источники финансовых ресурсов.
· Финансовые ресурсы.
· Финансовые отношения с банками, бюджетом, налоговыми органами.
Методы ФУ:
· прогнозирование
· планирование
· анализ фин. деятельности
· система расчетов
· налогообложение
· использование факторинга, лизинга
Информационное обеспечение:
· информация фин. органов
· инф-ция банков, бирж
· законодательство
· бухгалтерская и финансовая отчетность
Финансовые ресурсы предприятия:
1. Образуемые за счет собственных и приравненных средств
· доходы (прибыль от основной деятельности, от финансовых операций, др. виды доходов)
· поступления (амортизационный фонд, целевые поступления, паевые взносы)
2. Мобилизуемые на финансовом рынке (продажа ценных бумаг, кредиты)
3. Поступления в порядке перераспределения (страховое возмещение рисков, средства спонсоров, субсидии, дивиденды и %)
Финансовые вложения:
· на развитие производства (обновление основных средств, капитальное строительство, НИОКР)
· в ценные бумаги (выпуск, покупка ценных бумаг)
· на образование фондов предприятия (фонд развития, резервный фонд, фонд социального развития)
· платежи в бюджет
Ресурсы для вложений:
· прибыль
· акционерный капитал
· амортизационный фонд
· кредиты
· бюджетные ассигнования
Финансовое планирование
ФП включает:
1. разработку целей планирования (максимизация прибыли, снижение себестоимости, расширение рынка, повышение качества продукции)
2. определение мероприятий по достижению целей
3. контроль за достижением поставленных целей
Методы ФП:
· сопоставление с балансами доходов и расходов прошлых лет
· проработка расходных и доходных статей на основе прогнозов
· нормативный метод
ФП: стратегическое (до 5 лет), текущее (до 1-го года), оперативное (месяц, квартал - составление кредитного плана, кассового плана, платежного календаря).
Финансовый план предприятия состоит из статей: бухгалтерский баланс, баланс доходов и расходов или бюджет предприятия, счет прибылей и убытков. Цель финансового плана - обеспечить повышение финансовой устойчивости в плановом периоде. Должны быть отражены следующие характеристики:
· объем продаж и валовая прибыль
· соотношение доходов и расходов
· использование собственных и заемных средств
· общий объем инвестиций и срок окупаемости
· издержки производства
· выплата дивидендов
Баланс доходов и расходов. В доходах отражаются финансовые ресурсы по источникам поступления, а в расходной части - использование финансовых ресурсов в финансовом году по направлениям инвестирования.
1 раздел:
· прибыль от реализации
· прибыль от реализации прочих активов, основных средств
· доходы от долевого участия, операций с ценными бумагами
· валютные курсовые разницы
· амортизационные отчисления
· арендная плата
· прочие доходы
2 раздел:
· налог на прибыль
· налог на имущество
· капитальные вложения
· долгосрочные финансовые вложения
· погашение кредитов и процентов по ним
· прирост норматива оборотных средств
· фонд развития предприятия, материального поощрения, социального развития
· прочие расходы и отчисления
Финансовый план позволяет ответить на вопросы:
· какими фин. ресурсами располагает предприятие и достаточно ли их
· какова потребность в заемных и привлеченных средствах
· какая часть доходов будет передана в бюджет
· как будет использоваться прибыль
Увязка потребностей и источников - проверочная таблица - “шахматка”
Таблица позволяет распределить все доходы по статьям расходов и сбалансировать их.
Размер оборотных средств зависит от:
· сбыта продукции (общие рыночные условия, стратегия сбыта, изменение объема сбыта)
· производства (сезонность, длительность производственного цикла, темпы развития, материалоемкость, трудоемкость)
· расчетно-кредитных отношений (поступление платежей за продукцию, уровень инфляции)
Оборачиваемость оборотных средств (число оборотов) = объем реализованной продукции/собственные оборотные средства
Длительность оборота = 360/число оборотов
Прибыль пропорциональна скорости оборачиваемости, так как от нее зависит размер годового оборота. Кроме того, с размером оборота связана величина расходов условно-постоянного характера
Тактика ФМ в управлении оборотным капиталом:
1. Формирование отдельных видов оборотных средств в соответствии с производственными потребностями. На объем оборотных средств влияет продолжительность оборота. сезонные колебания, ....
2. Обеспечение ускорения оборачиваемости оборотных средств. С позиции ускорения различают высоко оборачиваемые, нормально оборачиваемые и низко оборачиваемые.
3. Обеспечение ликвидности оборотных активов
2.28Сущность, функции, принципы, уровни управления. Особенности принятия управленческих решений.
Решение - выбор альтернативы из всех возможных, выборконкретного варианта действий
Особенности упр. решений:
· высокая вероятностность
· социальные аспекты
· задействованы финансы
Технология - последовательность выполнения опр. действий.
Принципы принятия решений (Мескон):
· единоначалие
· единогласие
· консенсус
· компромисс
· метод Ринги (согласование)
Требования:
1. Единство целей - непротиворечивость ранее принятым решениям.
2. Научная обоснованность, аргументированность и правомочность.
3. Ясность формулировок, обеспечивающая направленность на конкретного исполнителя.
4. Краткость.
5. Своевременность, опреативность.
6. Объективность - не игнорировать фактическое положение дел.
Виды решений. Классификация по:
1. функц. звенья ( конструкторские, технолочические,...)
2. степень сложности : стереотипные, творческие
3. по срокам действия :постоян(внутр распорядок орг-ции), долговременные ( должност. инстр-ции орг-ции),периодические,краткосрочные(решения диспетчера), разовые
4. по форме(письменные-докты, устные)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29
