|
|
Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт.
Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. , норма запаса по таре – 10 дней. Норматив запасов: 4000*10/360.
Норматив по запасным частям - 1,5% балансовой стоимости основных фондов.
Незавершенное производство: длительность цикла – 20 мин. Т.е. 1/72 суток.
7018958/360*1/72*(23,95+0,5(28,042-23,95))/28,042=251,025
Норматив по готовой продукции: себестоимость/360*норму запасов=7018958/360*5=97485,52
Виды и наименование ресурсов
2002
Кол-во натуральных единиц
Цена единицы ресурса, руб.
Стоимость, руб. (Q)
Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
1. Сырье и материалы
259600
24,43
6340791,24
176133,09
2. топливо
-
-
-
-
3. Электроэнергия
61800
0,459
28366,2
4. Тара
210
20,4
4284
119
5. Запасные части
5508
5508
6.Незавершенное производство
263,999
7. Готовая продукция на складе
102011,759
8. Прочие
Итого
6378949,44
284035,848
Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт за 2001 год, индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.
Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. с учетом индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.
Незавершенное производство: 7344846,64/360/72*(24,429+0,5*(28,297-24,429))/28,297=263,999
Норматив по готовой продукции: 7344846,640/360*5=102011,759
Виды и наименование ресурсов
2003
Кол-во натуральных единиц
Цена единицы ресурса, руб.
Стоимость, руб. (Q)
Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
1. Сырье и материалы
264600
24,908
6590656,8
183073,8
2. топливо
-
-
-
-
3. Электроэнергия
63000
0,468
29484
4. Тара
210
20,8
4368
121,33
5. Запасные части
5616
5616
6. Незавершенное производство
295,512
7. Готовая продукция на складе
105763,349
8. Прочие
Итого
6630124,8
294869,991
Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт за 2001 год, индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.
Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.
Незавершенное производство: 8202600/360/72*(24,246+0,5*(27,98-24,216))/27,98=295,512
Норматив по готовой продукции: 7614961,100/360*5=105763,349
4. План маркетинговой деятельности.
В соответствии с условиями договоров купли-продажи канал распределения 90% продукции – производитель – потребитель. 10% продукции - производитель – розничный торговец – потребитель.
Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод «средние издержки + прибыль». Отпускная цена предприятия в 2001 г. составляла 35,4 руб., в 2002 г. 36 руб., в 2003 г. 37,2руб.
5. Организационный план.
Показатель оценки эффективности оргструктуры:
Кэ.ф.у.=1-Зу*Куп/Фо/Фв
Зу= (615800+237083)/22=38767,409
Куп = 5/22=0,227
Фо=7434000,000/(360000+6071800)=1,156
Фв=6431800/22=292354,545
К эфу=1-38767,409*0,227/1,156/292354,545=0,974
В 2001 году показатель эффективности оргструктуры достаточно высок.
6. План по рискам.
Риск из-за потери прибыли (падения рентабельности) в результате неустойчивости спроса на продукцию рассчитан с использованием статистических методов.
Известно, что за предыдущие 5 лет уровень рентабельности на аналогичных производствах составлял 3%,4,5%, 5%, 6%, 8,5% .
Определяем средневзвешенную рентабельность: 3/5+4,5/5+5/5+6/5+8,5/5=5,76.
Определяем диспресию как сумму произведений всех квадратов разниц между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события: (3-5,76)^2 /5+(4,5-5,76)^2 /5+(5-5,76)^2 /5+(6-5,76)^2 /5+(8,5-5,76)^2 /5=5,032
Рассчитываем стандартные отклонения как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней проект:
Стандартное отклонение: корень квадратный из дисперсии: 2,243.
Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит +- 2,243%.
Однако защищенность проекта определяется 90% реализацией продукции по договорам.
7. Финансовый план.
Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и в фонд потребления 10% чистой прибыли.
Распределение чистой прибыли
(планирование средств фондов накопления и потребления)
Номер строки
Показатели
2001
2002
2003
Фонд накопления
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.