На основе данных таблицы 3.6 рассчитаем показатели ликвидности и финансовой устойчивости в таблице 3.7.
Таблица 3.7. Планируемые показатели ликвидности и финансовой устойчивости предприятия на 2009 год
Показатели
2008 год (факт)
2009 год (план)
Изменение
Денежные средства, тыс. руб.
126 417
270 432
144 015
Дебиторская задолженность, тыс. руб.
826 525
384 673
-441 852
Оборотные активы, тыс. руб.
1098874
801036,87
-297 837
Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
630 927
189 075
Коэффициент абсолютной ликвидности (больше 0,2)
0,200367079
1,4302902
1,23
Коэффициент промежуточной ликвидности (больше 1)
1,510383927
3,4647903
1,95
Коэффициент текущей ликвидности (больше 2)
1,741681684
4,2366114
2,49
Собственный капитал, тыс. руб.
499 339
638 644
139 305,00
Внеоборотные активы, тыс. руб.
47719
31391
-16 328,00
Собственные оборотные средства, тыс. руб.
451 620
607 253
155 633,00
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (больше 0,1)
0,41
0,76
0,35
Итог баланса, тыс. руб.
1130266
827718,9
-302 547
Коэффициент концентрации собственного капитала (больше 0,6)
0,44
0,77
-0,46
По данным таблицы 3.7 видно, что показатели ликвидности и финансовой устойчивости предприятия вырастут и превысят их нормативные значения.
Определим влияние изменения оборачиваемости дебиторской задолженности на показатели рентабельности и оборачиваемости предприятия в таблице 3.8.
Таблица 3.8. Планируемые показатели рентабельности и оборачиваемости предприятия на 2009 год
Выручка от реализации товаров, тыс. руб.
3846729
4 453 558
606 829
Коммерческие и управленческие расходы, тыс. руб.
-749230
0
Прибыль от продажи товаров, тыс. руб.
296 568
354 413
57 845
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
122 174
180 019
139 305
Сумма активов, тыс. руб.
Рентабельность основной деятельности, %
-39,58
-47,30
-7,72
Рентабельность продаж, %
-19,48
-16,82
2,65
Рентабельность собственного капитала, %
24,47
28,19
3,72
Рентабельность активов, %
10,81
21,75
10,94
Оборачиваемость активов, обороты
3,40
5,38
1,98
Оборачиваемость активов, дни
105,78
66,91
-38,87
801037
Оборачиваемость оборотных активов, обороты
3,50
5,56
2,06
Оборачиваемость оборотных активов, дни
102,84
64,75
-38,09
Оборачиваемость дебиторской задолженности, обороты
4,654098787
11,577519
6,92
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни
77,35117291
31,094746
-46,26
Запасы, тыс. руб.
95 940
0,00
Оборачиваемость запасов, обороты
40,09515322
46,420239
6,33
Оборачиваемость запасов, дни
8,978641334
7,755238
-1,22
Продолжительность операционного цикла, дни
86,32981424
38,849984
-47,48
Кредиторская задолженность, тыс. руб.
10 903
Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты
352,81
408,47
55,66
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дни
1,02
0,88
-0,14
Продолжительность финансового цикла, дни
85,31
37,97
-47,34
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
