· Договором поставки товаров или оказания услуг предусмотрена безналичная форма расчетов, а отсрочка платежа не превышает 120 календарных дней. Данное требования для компании «М-Видео» выполняется.
· Сотрудничество поставщика и дебитора должно осуществляться на условиях систематичности поставок и иметь долгосрочную перспективу. Данное требования для компании «М-Видео» выполняется.
· Предполагаемый ежемесячный оборот по факторингу не менее трех миллионов рублей. Данное требования для компании «М-Видео» выполняется.
Таким образом, компания «М-Видео» в состоянии выполнить все требования, для того чтобы заключить договор факторинга с ОАО «Промсвязьбанк».
Пакет документов, предоставляемых поставщиком Промсвязьбанку для принятия решения о возможности факторингового обслуживания поставок и заключения договора.
1. Учредительные и иные документы, позволяющие определить правоспособность организации и полномочия лиц, заключающих от имени организации договор:
нотариально заверенные копии:
· Устав с отметкой регистрирующего органа.
· Учредительный договор/ решение о создании с отметкой регистрирующего органа.
· Свидетельство о регистрации.
· Свидетельства о постановке на налоговый учет.
· Свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ.
· Выписка из ЕГРЮЛ.
копии, заверенные подписью руководителя и печатью организации:
· Приказов (решений, доверенностей) о назначении должностных лиц, обладающих правом подписи договорных и финансовых документов.
· Паспортов Руководителя и Главного бухгалтера организации.
2. Финансовая информация (копии, заверенные подписью руководителя и печатью компании):
· Балансы и отчеты о прибылях и убытках (Форма №1, Форма №2) за 5 последних отчетных периодов с отметкой налоговой инспекции.
· Оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету за последние 6 месяцев, помесячно, с указанием всех контрагентов.
· Оборотно-сальдовая ведомость по 60 счету за последние два квартала, поквартально, с указанием всех контрагентов.
· Оборотно-сальдовая ведомость по 76 счету за последние 6 месяцев, помесячно, с указанием всех контрагентов.
· Оборотно-сальдовые ведомости по сч. 62, сч. 76 за три предшествующих квартала, сформированные накопительным итогом в пределах одного календарного года.
· Анализ 51 счета по субконто в разрезе банков, где открыты счета, помесячно за последние 12 месяцев.
· Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату.
3. Анкета поставщика по установленной форме (с обязательным заполнением всех пунктов) с приложениями (справки о кредитной истории, об обязательствах), заверенная подписью руководителя и печатью компании).
4. Сведения о покупателях, с которыми планируется работа по факторингу (заверенные подписью руководителя и печатью компании):
· Извещение о новом покупателе по установленной форме.
· Копия договора поставки.
· Краткая информация о покупателе (сфера деятельности, регион, Интернет-сайт).
· Баланс и отчет о прибылях и убытках (Форма №1, Форма №2) на последнюю отчетную дату c отметкой налоговой инспекции (по возможности).
5. Анкета для оценки воздействия деятельности заемщика на экологию в соответствии с принятой ЕБРР «Политикой по охране окружающей среды».
6. Публичная информация о фирме (рекламные буклеты, статьи, публикации и прочее) либо бизнес-справка на текущую дату.
7. Схема движения товарно-денежных потоков внутри группы компаний (если предприятие / организация входит в состав группы компаний).
Для организаций имеющих счета в ОАО «Промсвязьбанк», документы п. 1 за исключением копий паспортов Руководителя и Главного бухгалтера не требуются.
Для компании «М-Видео» может быть выбран из вариантов предоставления факторинговых операций.
Схема факторинга на компании «М-Видео» будет выглядить следующим образом (Рис. 3.1):
1. Поставка товара на условиях отсрочки платежа.
2. Уступка права требования долга по поставке Банку (или Фактору).
3. Финансирование (до 90% от суммы поставленного товара) сразу после поставки.
4. Оплата за поставленный товар.
5. Выплата остатка средств по поставке за минусом комиссии Фактора.
Финансирование осуществляется в день предоставления накладной на отгруженную партию товара. Размер досрочного платежа составляет до 90% от суммы поставки. Остаток средств (от 10%) за вычетом комиссии Фактора возвращается сразу после оплаты поставки покупателем.
Стоимость факторинга в целом можно представить в виде следующей формулы:
Ф = Д + Кв, (3.1)
где Ф – стоимость факторинга для предприятия, р.;
Д – дисконт, уплаченный банку, р.;
Кв – комиссионного вознаграждения за выполнение «некредитных» факторинговых функций (учет и инкассирование дебиторской задолженности, страхование риска неплатежеспособности покупателя и др. – 0,5–2% от суммы уступленных прав), р.
Эффективность применения факторинговых операций при расчетах поставщика и покупателя за поставленную продукцию приведена в табл. 3.3.
Таблица 3.3. Расчет эффективности факторинговой операции
Показатели
Дата
Сумма, млн. р.
А. Без использования факторинга:
Отгружена товары покупателю
На 01.01.2009
3 846 729
Произведена частичная оплата товаров
3 020 204
Потери от инфляции (при уровне 0,5% в месяц)
38 467
Остаток задолженности покупателя
826 525
Потери от переплаты за товары (т. к. нет возможности приобрести по факту, по предоплате, оптом) – 1,5% от оборотных средств
16 483
Отсутствие возможности инвестировать деньги в покупку новых товаров
177 588
Общая сумма потерь
1 059 063
Б. С использованием факторинга:
Отгружены товары покупателю
Получено 90% суммы оплаты от банка
На 05.01.2009
3 462 056
Расчет произведен полностью (за минусом суммы дисконта 6%)
На 01.03.2009
153 869
Сумма дисконта (6% от суммы денежного обязательства)
230 804
769
Оплата услуг банка (1% от суммы денежного обязательства)
Общая сумма расходов и потерь
270 040
Экономический эффект при условии использования факторинга
789 023
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21