Покрытием чеком могут быть:
средства, депонированные на особом счёте;
средства на расчётном счёте клиента;
в ряде случаев банк гарантирует клиенту оплату его чеков даже при отсутствии средств на расчётном счёте клиента за счёт специального кредита.
Схема документооборота при расчётах чеками.
Поставщик 3 Покупатель
5 6 4 1 2 8
Банк поставщика 7 Банк покупателя
9
1-ая стрелка: покупатель представляет в свой банк заявление на покупку чековой книжки.
2-ая: банк выдаёт покупателю чековую книжку и депонирует сумму лимита на особом счёте.
3-ая: поставщик отгружает продукцию покупателю.
4-ая: покупатель передаёт поставщику чек в оплату продукции.
5-ая: поставщик представляет в свой банк чек при реестре.
6-ая: банк поставщика зачисляет средства на расчётный счёт поставщика.
7-ая: банк поставщика передаёт документы в банк покупателя.
8-ая: банк покупателя на основании полученных документов списывает со счёта депонированную сумму и передаёт покупателю выписку с этого счёта.
9-ая: банк покупателя переводит средства в банк поставщика.
Расчёты аккредитивами.
Расчеты аккредитивами в настоящее время наиболее широко используются в международных расчётах. Однако до недавнего времени они были довольно распространены и в практике внутренних расчётов на территории РФ.
В случае использования этой формы банк-эмитент обязуется по поручению плательщика произвести платёж бенефициару (поставщику) или уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести такой платёж против документов поставщика, указанных в заявлении на аккредитив. Таким образом, в аккредитивной операции участвуют:
плательщик;
банк-эмитент (банк плательщика), который открывает аккредитив;
исполняющий банк (им может быть и банк-эмитент);
бенефициар (поставщик).
Аккредитивная форма расчётов используется, когда между поставщиком и покупателем есть недоверие. При такой форме расчёта покупатель переводит средства в банк поставщика, но получить эти средства на свой расчётный счёт поставщик может, только предоставив в исполняющий банк документы, подтверждающие отгрузку продукции. Основными видами аккредитивов являются:
· покрытые или депонированные;
· непокрытые, т.е. гарантированные.
Различают также аккредитивы отзывные и безотзывные. Аккредитивы бывают трансферабельные и револьверные.
В случае покрытого или депонированного аккредитива банк-эмитент списывает со счёта аккредитиводателя (плательщика) сумму аккредитива и переводит её в исполняющий банк. Возможна ситуация, когда в исполняющий банк переводится сумма кредита, предоставленного банком-эмитентом для покрытия аккредитива.
Непокрытый аккредитив имеет место тогда, когда сумма аккредитива не депонируется на специальном счёте (и не переводится в исполняющий банк). В этом случае обычно платежи по аккредитиву осуществляются за счёт средств, имеющихся на корреспондентском счёте банка-эмитента, открытого в исполняющем банке.
Отзывной аккредитив - аккредитив, который можно отозвать без предварительного согласования с поставщиком. Безотзывной аккредитив не может быть изменён или аннулирован без предварительного согласования с поставщиком.
По трансферабельному аккредитиву поставщик может дать указания исполняющему банку, чтобы аккредитивом могли пользоваться третьи лица (например те, кому должен поставщик). Поставщик может дать указания исполняющему банку перевести аккредитив в другой банк.
Перевод непокрытого, т.е. гарантированного аккредитива возможен только один раз и с согласия банка-эмитента.
Револьверный аккредитив - это возобновляемый аккредитив, т.е. такой, который предусматривает автоматическое восстановление банком суммы аккредитива со счёта плательщика после каждой выплаты по аккредитиву или через какие-то периоды времени.
Основанием для открытия любого аккредитива является заявление на бланке установленной формы. В заявлении указываются следующие данные:
номер договора, по которому открывается аккредитив;
число и месяц закрытия аккредитива;
наименование поставщика;
наименование исполняющего банка;
место исполнения аккредитива (город);
полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву;
вид аккредитива (отзывной, безотзывной);
сумма аккредитива.
Для получения средств по аккредитиву поставщик представляет в исполняющий банк документы, указанные в заявлении на аккредитив. Обычно это отгрузочные документы; если в исполняющий банк ранее были переведены средства по аккредитиву, то исполняющий банк списывает со счёта аккредитива соответствующую сумму и зачисляет её на счёт поставщика. Если аккредитив недепонированный, т.е. гарантированный, то исполняющий банк, оплачивая аккредитив, направляет банку-эмитенту предъявленные документы (копии) при дебетовом авизо. Дебетовое авизо -это уведомление о списании средств. Кредитовое авизо - уведомление о зачислении средств.
Выплата средств наличными по аккредитиву запрещена. Банк, куда поступил аккредитив, открывает на каждый аккредитив досье (вся документация по аккредитиву).
Расчёты с использованием векселей.
Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определённую сумму денег владельцу векселя. Существует несколько разновидностей векселя: простой, переводной (тратта), процентный, дисконтный.
В случае простого векселя в операции участвуют: векселедатель, векселедержатель (он же получает платёж).
В случае тратты -- векселедатель (трассант), векселедержатель и плательщик (трассат).
В случае процентного векселя (соло) векселедержатель получает по этому векселю вексельную сумму + %-ы по этой сумме. По дисконтному векселю векселедержатель получает вексельную сумму, а доходом является дисконт.
Векселя активно используются в расчётных операциях.
При работе с векселями используют такую технику, как индоссирование векселей, авалирование векселей. Индоссирование векселей - это передача векселя другому векселедержателю по передаточной надписи, которая называется индоссаментом (на обороте векселя; дополнительный листок). По данному векселю несут солидарную ответственность все индоссанты и векселедатель. Если на обороте векселя пишется "без оборота на меня", вы избегаете ответственности.
Аваль - гарантия векселя. Авалирование векселя - выдача гарантии.
Покупатель может расплатиться с поставщиком не деньгами, а векселем. Поставщик, получив вексель в оплату, может действовать несколькими способами:
дождаться срока платежа и получить с векселедателя причитающуюся сумму;
расплатиться данным векселем со своим контрагентом (поставщиком);
предъявить вексель для учёта в банк. Учёт векселей в банке представляет собой операцию покупки банком векселя (дисконтирование векселей). Для банка эта операция является разновидностью кредитной операции, поскольку средства по этому векселю банк получит лишь позже, когда наступит срок погашения векселя, а выдаёт средства по векселю в момент его учёта. Плата за предоставленный кредит является дисконт. Величина дисконта зависит от уровня ссудного %-та, от срока между моментом учёта векселя и моментом его погашения (чем больше срок, тем больше дисконт) и от вексельной суммы. Кроме того, банк обычно взимает комиссию по учёту векселей.
В рамках расчётных операций банк может принимать векселя на инкассо. Векселя принимаются на инкассо для получения платежей по векселю при наступлении срока его погашения. Банк в этом случае берёт на себя обязанность предъявить векселя в срок плательщику и получить причитающуюся сумму по этим векселям. При неплатеже векселя банк возвращает вексель векселедержателю, но с протестом по неплатежу.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47
