- объем незавершенного производства ( длительность производственного цикла х среднесуточный выпуск изделий х себестоимость одного изделия без амортизации х коэффициент готовности незавершенного производства ) ;
- складские запасы готовой продукции ( норма запаса готовой продукции в сутки х среднесуточный выпуск продукции х себестоимость одного изделия без амортизации ). Расчет прироста оборотных средств приведен в таблице 8.13.
Таблица 8.13.
Расчет прироста оборотных средств
По годам реализации проекта
Показатели 1 – й год
Всего по месяцам
2 3 4
1 Выпуск батонов ( тыс. шт. ) 45 90 90
2 Среднесуточный выпуск 1, 5 3 3
( тыс. шт. )
3 Запасы сырья с
месячным опережением 62, 55 125, 1 125,1
( тыс. руб. )
( стр. 3. 1. х стр. 3. 2. х стр. 2 )
3. 1. Стоимость сырья и 1, 39 1, 39 1, 39
комплектующих на
одно изделие ( руб. )
3. 2. Норма запаса ( в сутках ) 30 30 30
4. Объем незавершенного произво-
дства ( тыс. руб. ) 1, 79 1.66 1.66
( стр. 4. 1. х стр. 4. 2. х стр 4. 3. )
4. 1. Длительность производстве- 1 1 1
нного цикла ( в сутках )
4. 2. Себестоимость одного 1,.99 1, 85 1, 85
изделия без амортизации ( руб. )
( табл. 16, стр. 10 )
4. 3. Коэффициент готовности
незавершенного производства 0, 9 0, 9 0, 9
5. Складские запасы готовой продукции
( тыс. руб .)
( стр. 5. 1. х стр. 2 х стр. 4. 2. ) - - -
5.1. Норма запаса готовой
продукции ( в сутках ) - - -
6. Потребность в оборотных
средствах ( тыс. руб. ) 64, 34 126, 76 126, 76
( стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 )
7. Прирост оборотных средств
( тыс. руб. ) 126, 76 64, 34 62, 42 0
Используя данные таблиц 2, 12, 13, составляем таблицу 14 общих инвестиций по годам реализации проекта, в том числе первый год по месяцам.
Таблица 8.14.
Общие инвестиции ( тыс. руб. )
Годы и этапы реализации проекта
Категории инвестиций 1 – й год 2 3 4 5
Всего 1 2 3 4 - 12 Всего
1. Первоначальные
фиксированные 532.0 532.0 532.0
инвестиции в
основные фонды
1. 1. Оборудование 462,0 462.0 462.0
1. 2. Транспортные
средства 70,0 70 .0 70.0
2 Замещение основных.
фондов - - - - - - - - - -
3 Прирост обо - 126, 76 - 64, 34 62,42 126, 76
ротного
капитала
4 Общие
инвестиции
( стр. 1 + стр. 2 658.76 532.0 64, 34 62,42 658,76
+ стр. 3 )
8. 3. Источники финансирования.
Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период освоения производства.
Источниками финансирования являются :
- собственный складочный капитал акционеров АО « Турецкий батон »;
- текущие пассивы ( то есть часть чистой прибыли и амортизационных отчислений ).
Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов :
- предварительно ( после определения общих инвестиций );
- окончательно ( после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования ).
В таблице 15 приведены окончательные ( уточненные ) источники финансирования.
Таблица 8.15.
Источники финансирования ( тыс. руб. )
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
