Итого 19 152400
Зарплата на одно изделие составит 152400 руб. / 1080000 шт. = 0, 141 руб.
Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 054 руб.
Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 141 + 0, 054 ) = 0, 195 руб.
Средняя зарплата на одного человека персонала в месяц ( основная и дополнительная ) – ( 6 х 500 ) + ( 5 х 600 ) + ( 5 х 700 ) + ( 2800 ) + ( 1 х 1600 )
= 668, 42 руб
19
Итог раздела :
Таблица 6.9.
№ Статьи затрат Сумма Примечание
строк ( в руб. на
1 изделие )
1 Содержание и эксплуатация
оборудования ( основных 0, 074 Итог
фондов ) раздела 3
В том числе :
амортизационные 0, 049
отчисления
2 Аренда помещения 0,01
3 Зарплата ( основная 0, 036 Таблица 7
и дополнительная )
административно –
управленческого персонала
и МО персонала АО
4 Отчисления на социальные
нужды ( 38, 5 % ) 0, 014 Таблица 7
5 Зарплата с отчислениями
(стр. 3 + стр. 4) 0,05
6 Накладные расходы
(без статей 1-5)
Включая налоги и сборы: 0,058
- на пользователей автодорог;
- транспортный налог ; 55 % к зарпл.
- налог с владельцев ТС ; основных
- на приобретение ТС ; производств.
- гербовый сбор ; рабочих
- прочие Таблица 6
План реализации проекта состоит из трех основных этапов ( рис. 7.3.) I этап I I этап I I I этап
Строительно -монтажные и Освоение Производство
пусконаладочные производства
работы
1 2 3 4
1 месяц 1 месяц 5 лет
На первом этапе выполняются следующие работы :
- строительно – монтажные работы ( СМР ) подготовка к монтажу оборудования ;
- строительные работы по благоустройству территории ;
- закупка и получение оборудования и транспортного средства ;
- монтаж оборудования и пусконаладочные работы ;
- обучение персонала ;
- сдача оборудования в эксплуатацию ;
Второй этап – освоение производства ( выход на проектную мощность ) расчитан на один месяц и представлен на графике рис. 7.4.
Выпуск
( тыс. шт. ) Проектная мощность
90 А
45
20
О В Время
2 3 4 5 6 7 8 ( недели )
Проектная мощность достигается в конце восьмой недели ( конец второго месяца осуществления проекта ) , когда выпуск изделий в следующем месяце будет равен
90 тыс. шт. Общий объем выпуска хлебобулочных изделий за период освоения находим как площадь условного треугольника ( А О В ) - 90 х 1 = 45 тыс.шт
2
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого ( горизонт расчета ) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования , равного пяти годам после освоения производства. Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:
- один месяц для первого года реализации проекта;
- один год для последующих периодов.
Таблица 7.10.
План производства по годам
Этапы Годы
реализации
проекта 1 2 3 4 5
1-й 2 – й 3 - 12 мес.
мес. мес. Произ- П р о и з в о д с т в о
СМР, Освоен. водство
пуско - произв.
наладка
батонов - 45 900 1080 1080 1080 1080
( тыс. шт. )
8. Определение финансово – экономических показателей проекта
8.1. Калькуляция издержек производства и сбыта продукции АО « Турецкий батон ».
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 8.11 и определяем :
- производственную себестоимость ;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
