|
|
Всего затрат 286 650 рублей.
Далее определим затраты на заработную плату работникам в таблице 2.3.4.
Таблица 2.3.4.
Статья расходов
Количество
Заработная плата в месяц (руб)
Суммарные затраты (руб)
Заработная плата персонала:
Коммерческий директор
1
2 000
2 000
Тех. персонал
1
1 000
1 000
Повар
2
1 000
2 000
Официант
4
1 000
4 000
Охранник
2
1 000
2 000
Бармен
1
1 000
1 000
Итого фонд заработной платы
11
12 000
Затраты на оплату труда за 2004 год составят 144 000 рублей. Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Суммарные затраты капитальных вложений в производство отражены в таблице 2.3.5. Они будут составлять 78 200 рублей.
Таблица 2.3.5.
Статья расходов
Число позиций, шт.
Стоимость за 1 шт.,
Суммарная стоимость,
Оборудование:
Полный комплект технологического оборудования
1
50 000
50 000
Мебель
1
20 000
20 000
Ремонт
8 000
8 000
Прочие расходы:
Приобретение пакета документации
1
200
200
ИТОГО стоимость основных фондов
78 200
78 200
В таблице 2.3.6. даны ставки налогов, выплачиваемых организацией.
Таблица 2.3.6.
Наименование
2004
Выплаты в пенсионный фонд
28,0
Выплаты в фонд мед. страхования
3,6
Сумма налогов по упрощенной системе будет составлять 45 504 рублей, т.е. 31,6% от фонда заработной платы.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие годовые издержки, отраженные в таблице «Смета затрат на производство» (таблица 2.3.8.). Для этого сначала определим постоянные издержки в таблице 2.3.7. [9, с. 65]
Таблица 2.3.7.
Наименование платежей
Выплаты за год, рублей.
Налоги по упрощенной системе
45 504
Аренда помещения
20 000
Транспортные расходы
-
Охрана
-
Прочие расходы
5 000
всего
70,504
Постоянные издержки всего составляют 70 504 рубля в 2004 году.
Смета затрат на производство выглядит следующим образом: [9, с. 66]
Таблица 2.3.8.
Статья калькуляции.
Тыс. рублей
Сырьё и материалы за вычетом отходов
255,750
Покупные изделия и полуфабрикаты
30,900
Топливо и энергия
4,800
Заработная плата рабочих основного производства
144,000
Заработная плата рабочих вспомогательного производства
Социальные нужды
Расходы на подготовку и освоение производства
28,000
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
50,000
Общепроизводственные расходы
45,504
Общехозяйственные расходы
Потери от брака
Прочие производственные расходы
25,200
Коммерческие расходы
2,000
Себестоимость:
586,154
Итого себестоимость равна 586,154 рублей за 2004 год.
Основная доля затрат приходится на покупку сырья и
материалов –43,63%, 24,57% приходится на заработную плату рабочих основного
производства. На остальные затраты приходится 31,8%.
2.4. Финансовый
план.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.12.2003
Продолжительность: 1 год.
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Целью разработки финансового плана является определение эффективности предлагаемого бизнеса.
В начале определим общую потребность в инвестициях, расчеты произведём в таблице 2.4.1. Потребность в инвестициях в планируемом периоде.
Таблица 2.4.1.
Направление инвестиций
Сумма, рублей.
Структура, %
Покупка и аренда зданий, помещений
20 000
5,1%
Покупка оборудования
50 000
12,8%
Реконструкция и ремонт основных фондов
8 000
2%
Прирост оборотных средств
286 650
73,2%
Проведение маркетинга
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.