3.7 Фонд оплаты труда
3.7.1 Заработная плата по тарифу.
- для водителей автобусов
Зтар = Счас3 * 1,05 * Ачэ = 3,81 * 1,05 * 110196,00 = 440839,00 (грн.)
где Счас – часовая тарифная ставка водителя третьего класса.
3.7.2 Надбавка за классность.
Нкл = Счас3 * ФРВв1 * (0,25 * Нв1 + 0,1 * Нв2), грн.
Нв1 = 45% * Nв; Нв2 = 55% * Nв
Нкл = 0,81 * 1720 * (0,25 * 35,5 + 0,1 * 43,4) = 18250,92(грн.)
3.7.3 Премия
П = Апр * (Зтар + Нкл) / 100 = 40% * (440839,00 + 18250,92) / 100 = 183636,00(грн.),
где Апр – размер премии, 40-45%
Пр1 = 239,00 грн. (размер ежемесячной премии одного водителя)
3.7.4 Доплата за руководство бригадой.
Дбр = абр * Nбр * 12 = 60 * 4 * 12 = 2880 (грн.)
где абр – размер доплаты за выполнение функции бригады (60грн.)
Nбр – кол-во бригадиров, чел.
12 – число месяцев в году.
3.7.5 Доплата за работу в ночное и вечернее время.
Дн.в = Счас3 * (0,2 * АЧв + 0,4 * АЧн), грн.
где Ачв и Ачн – авто–часы работы соответственно в ночное и вечернее время.
АЧн= tн*Адэ = 1*9183=9183
АЧв = tв * АДэ = 1,5 * 9183 = 13774,5 (ч)
Дн.в = 0,81*(0,213774,5+9183*0,4) = 5206,76 (грн.)
3.7.6 Доплата за работу в праздничные дни.
Дп-р = Счас3 * Тн * Ппр * Асп * Ав = 0,81 * 12 * 12 * 34 * 0,74 = 2934,66 (грн.)
3.7.7 Основной фонд заработной платы.
ФЗП = ЗПтар + П + Нкл + Дпр + Дн.в + Дбр = 440839,00 + 18250,92+ 183636,00+ 2880 + 5206,76 + 2934,66 = 653747,34 (грн)
3.8.8 Дополнительный фонд заработной платы
ДФЗП = адоп * ФОЗП / 100, грн.
где адоп – процент дополнительной ЗП.
адоп = Дот * 100 / (Дк –Двоск – Дпр – Дот) + 1,1 = 30 * 100 / (365 – 12 – 30– 52) + 1,1 = 11 %
ДФЗП = 11 * 653747,34 / 100 = 71912,20 (грн.)
3.7.9 Общий фонд заработной платы.
ОФЗП = ФОЗП + ДФЗП = 653747,34 + 71912,20 = 725659,54 (грн.)
3.7.10 Среднемесячная зарплата водителей.
Зср = ОФЗП / (Нв * 12) = 725659,54 / (64 * 12) = 944,89 (грн)
3.7.11 Среднемесячная зарплата ремонтных рабочих.
ФЗПр-р= Lобщ * Нз/п / 1000 = 2191247,46 * 15,85 / 1000 = 34731,70 (грн)
3.7.12 Расходы на оплату труда.
ФОТ = (ФЗПв + ФЗПр-р + ФЗПк) * Кфмп * Кспец = (725659,54 + 34731,70 ) * 1,15 * 1,25 = 1093062,40 (грн).
3.7.13 Отчисления на социальные мероприятия.
- на соц. страхование
Осс = ФОТ * Ксс / 100 = 1093062,40 * 4 / 100 = 43722,29 (грн).
- в пенсионный фонд
Опенс = ФОТ * Кп / 100 = 1093062,40 * 32 / 100 = 349779,46 (грн).
- в фонд занятости
Офз = ФОТ * Кфз / 100 =1093062,40 * 1,5 / 100 = 16395,93 (грн).
О соц. мер. = Осс + Опенс + Офз = 409897,68 (грн.)
3.8 Переменные затраты
3.8.1 Эксплуатационный расход топлива.
Тэксп = Lобщ * Нкм / 100 = 31,3 * 2191247,46 / 100 = 685860,45 (л).
3.8.2 Надбавки к расходу топлива.
Тн = Кнад * Тэксп = 0,126 * 685860,45 = 86418, 47 (л),
где Кнад - коэффициент надбавки к расходу топлива : в зимнее время 0,021;
внутригаражный расход 0,005; частые остановки 0,1.
3.8.3 Общий расход топлива.
Тобщ = Тэксп + Тнад = 1229472 + 154913 = 772278,86 (л).
3.8.4 Экономия топлива.
Тэк = Тобщ * 4 / 100 = 772278,86 * 4 /100 =30891,15 (л).
3.8.5 Стоимость сэкономленного топлива.
Сэк = Тэк * Ц1л = 30891,15 * 5,28 = 163105,27 (грн.).
3.8.6 Расход топлива с учетом экономии.
- в литрах Тл = Тобщ – Тэк = 772278,86 – 30891,15 = 741387,71 (л).
- в тоннах Тт = Тл * q / 1000 = 741387,71 * 0,75 / 1000 = 556,04 (т).
3.8.7 Стоимость топлива с учетом экономии.
Ст = Тл * Ц1л =741387,71 * 5,28= 3914527,11(грн).
3.8.8 Премия за экономию топлива.
Пэк = 0,8 * Сэк = 0,8 * 163105,27 = 130484,21 (грн).
3.8.9 Затраты на топливо.
Зт = Ст + Пэк = 3914527,11 + 130484,21 = 4045011,32 (грн).
3.8.10 Удельная норма расхода топлива.
Нуд = Тл * q * 1000 / Pгод = 9,4 (л)
-Затраты на смазочные материалы.
-Затраты на смазочные и экплуатационные материалы представлены в табл. 3.6.
Таблица 3.6. – Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы
Наименование
Расход
Норма
Уд. Вес
Потребность в материалах.
Цена
Затраты
Масло для двигателя
1384385
2,0
0,9
Мдв=Нн*Тобщ*р/100000
3000
74700
Трансмиссионное масло.
0,35
0,92
Мтр=Нтр*Тобщ*р/1000
3200
14080
Консистентная смазка
0,2
-----
Мк = Нл * Тобщ/100000
2550
7038
Специальное масло
0,1
Мсп=0,5*Тобщ*р/10000
2750
3492,5
Керосин
------
Мк=0,5 * Тобщ /100000
2000
11600
Обтирочные материалы
48
Мобт = Аэ * Нобт
10
12000
Прочие материалы
Мпр = Аи * 20
680
123590,5
Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы.
Масло для двигателя - 2400 - 3000 за тонну.
Трансмиссионное масло – 2600 – 3200 за тонну.
Консистентная смазка – 2100 – 2550 за тонну.
Специальные масла – 2500 – 2750 за тонну.
Керосин – 2000 за тонну.
- Экономия на смазочные материалы.
Эсм = 5 * Зсм = 5 * 123590,5 / 100 = 6179,52 (грн).
- Премия за экономию.
Пэк = Эсм * 0,8 = 6179,52 * 0,8 = 4943,62 (грн).
- Общие затраты с учетом экономии.
Зсм = Зсм – Эсм + Псм = 122354,6 (грн).
- Затраты на ремонтные материалы и зап. части.
Зр = Lобщ * Нр * Кгр / 1000 = 130484,21 *(21,72+27,36)*1,1/1000 = 7046,01 (грн).
- Затраты на восстановление износа шин.
Pi = Lj,o * Yi * Wi * Rnh * Nr | 100000 = 130484,21 * 0,86 * 480 * 1,1 * 6|100000= 107018,
- Экономия затрат на шины.
Эш = 0,5 * Зш = 0,5 *107018,3 = 5350,9 (грн).
- Премия за экономию шин.
Пш = 0,5 * Эш = 0,5 * 5350,9 = 2675,5 (грн).
- Общие затраты на восстановление износа и ремонта шин.
Зобщ.ш = Зш – Эш + Пш = 98991,9 (грн).
- Амортизация отчисления.
Ав = Сб *Аи * 0,25 * К = 97500 * 34 * 0,25 * 0,6 = 497250 (грн).
- Переменные затраты.
З = Зт + Зсм + Зрм + Зш = 4181497,92(грн.)
Постоянные затраты
Зпост. = (ФОТ + Осоц.мер) * Кпост / 100 = (616798,66 + 231299,48) * 14/ 100 = 118733,73(грн.)
3.9 Калькуляция себестоимости
Расчет калькуляции себестоимости услуг по перевозке пассажиров сведем в табл. 3.7.
Таблица 3.7 – Структура себестоимости услуг
Статьи затрат
Усл. Обозн.
Себестоимость
Структура
Фонд оплаты труда
ФОТ
1093062,40
Sф= Зф * 10 / Р =0,29
17,42
Отчисления на соц. мер.
Осс.
409897,68
Sф = 0,03
6,53
Переменные затраты на топливо
Зт
4045011,32
Sф = 0,77
64,48
на смазочные материалы
Зсм
122354,60
Sф = 0,01
1,95
На восстановление и ремонт шин
Зш
7046,01
0,11
на з/ч и рем. материалы
Зрм
98991,90
Sф = 0,04
1,58
Амортизация
Ав
497250,00
7,93
Всего
Зобщ
4374804,27
1,14
100,00
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17