Изучение исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам осуществляется путем сопоставления кассовых и фактических расходов со сметными. Анализ отклонений приведен ниже.
Таблица 10. Анализ отклонения кассовых доходов и расходов по платным услугам от сметных и фактических назначений за 2006 год
Показатели
Смета
Касса
Факт
Отклонение кассовых расходов от плана
Отклонение фактических расходов от плана
тыс.руб
%
тыс.руб.
Доход
2192,00
2194,6
2,6
0,12
Расходы всего:
2192.00
В том числе: оплата труда рабочих и служащих
802,3
724,22
-
-78,08
-9,73
начисления на оплату труда
265,4
261,6
261,16
-3,8
-1,43
приобретение предметов снабжения и расходных материалов
780,7
766,4
759,33
-14,3
-1,83
-21,37
-2,73
В том числе: канцелярские принадлежности
274,33
медикаменты и перевязочные средства
278,3
271,2
267,74
-7,1
-2,55
-3,46
-1,24
мягкий инвентарь и обмундирование
63,64
продукты питания
162,27
155,04
151,43
-7,23
-4,46
-10,84
-6,68
прочие расходные материалы и предметы снабжения
2,19
Командировочные расходы
2,2
Оплата транспортных услуг
6,58
Оплата услуг по связи
45,12
43,89
-1,23
-6,05
-0,13
Оплата коммунальных услуг
96,42
98,76
2,34
2,43
Прочие текущие расходы
193,28
212,87
298,46
19,59
10,14
105,18
54,42
Капитальные расходы
В 2006 году анализ отклонений кассовых и фактических результатов от плановых выявил небольшое отклонение в отрицательную сторону по всем статьям из-за появления непредвиденных текущих расходов: замена электрооборудования в стационаре, покупка лакокрасочных материалов для косметического ремонта в детской поликлинике и т.д., положительное отклонение которых составляет более 50% за этот период. Кассовые расходы почти по всем статьям совпадают с фактическими.
Таблица 11. Анализ отклонения кассовых доходов и расходов по платным услугам от сметных и фактических назначений за 2007 год
3924,00
3856,3
-6,77
-0,17
993,4
987,36
1060,48
-6,04
-0,61
67,08
6,75
356,95
341,65
358,64
-15,3
-4,29
101,69
28,49
1271,89
1239,29
1149,18
-32,6
-2,56
-122.71
-9,65
582,3
511,61
491,17
401,06
-20,44
-4,0
-90,11
-17,61
19,28
154,84
146,54
-8,3
-0,05
3,86
3,9
2,9
-1,0
-25,64
1,0
25,64
8,90
7,71
-1,19
-13,37
36,9
31,85
30,85
5,05
13,69
-16,4
524,46
708,32
701,8
-6,52
-0,92
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
