|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция счетов в бухгалтерском
учете
|
Сумма,
руб.
|
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
31
|
31.01
|
Справка
бухгалтерии и расчет амортизации нематериальных активов. Начислена
амортизация по нематериальным активам
|
44/3
|
05
|
391
|
|
32
|
31.01
|
Акт инвентаризации №1 и
накладная №76 от 18.01.200_ года от ООО "Волна". Списана продажная
стоимость товаров, проданных в розницу в магазине
|
90/2/1
|
41/1
|
6667
|
|
|
33
|
31.01.
|
Акт инвентаризации №1 и накладная №76 от 18.01.200_ года от ООО
"Волна". Списа-на(сторнирована)
торговая наценка по товарам, проданным в розницу в магазине
|
90/2/1
|
42/1
|
-3333
|
|
|
34
|
01.02
|
Выписка из
расчетного счета и платежное поручение №4. С расчетного счета перечислено в
погашение задолженности ООО "Матрикс" за приобретенный
холодильник
|
60
|
51
|
11520
|
|
|
35
|
05.02
|
Расходный кассовый ордер №6. Выдана
из кассы заработная плата работникам магазина за январь 2008 года
|
70
|
50
|
4444
|
|
|
36
|
05.02
|
Расходный кассовый
ордер №7. Выдана из кассы заработная плата управленческому персоналу за
январь 2008 года
|
70
|
50
|
822
|
|
|
37
|
05.02
|
Расходный кассовый
ордер №8. Выдана из кассы заработная
плата работникам торгового павильона за январь 2008 года
|
70
|
50
|
511
|
|
|
38
|
08.02
|
Накладная №1156
ООО "Волна". Получен товар в отдел
торгового павильона печенье в ассортименте (1800 упаковок) (включая
НДС)
|
41/2
|
60
|
134000
|
|
|
39
|
08.02
|
Расчет бухгалтерии. Начислена
торговая наценка на полученный товар в размере 50% от покупной стоимости,
включая НДС.
|
41/2
|
42/2
|
67000
|
|
|
40
|
09.02
|
Приходный кассовый
ордер №7 с приложением Z-отчета №349. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
4000
|
|
|
41
|
10.02
|
Приходный
кассовый ордер №8 с приложением Z-отчета №1. Поступила в кассу выручка от продажи товаров в розницу в отделе торгового павильона
|
50
|
90/1/2
|
20 000
|
|
|
42
|
16.02
|
Выписка из
расчетного счета и платежное поручение №127 от 13.02.2008 года Получена на
расчетный счет частичная оплата за отгруженный товар от ООО
"Хилари"
|
51
|
62
|
7000
|
|
|
43
|
17.02
|
Приходный кассовый
ордер №9 с приложением Z-отчета №350. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
7000
|
|
|
44
|
18.02
|
Приходный кассовый ордер №10 с приложением Z-отчета №2. Поступила в кассу выручка от продажи товаров в розницу в отделе торгового павильона
|
50
|
90/1/2
|
50000
|
|
|
45
|
20.02
|
Расходный
кассовый ордер №9. Выдан из кассы аванс
работникам магазина за февраль 2008 года
|
70
|
50
|
5500
|
|
|
46
|
20.02
|
Расходный кассовый ордер №10. Выдан
из кассы аванс работникам отдела торгового павильона за февраль 2008 года
|
70
|
50
|
550
|
|
|
47
|
20.02
|
Расходный кассовый ордер №11. Выдан
из кассы аванс управленческому персоналу
за февраль 2008 года
|
70
|
50
|
900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция счетов в бухгалтерском
учете
|
Сумма,
руб.
|
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
48
|
23.02
|
Выписка из
расчетного счета и платежное поручение №235 от 22.02.2008 года Получена на
расчетный счет от покупателя ООО "Ванда" в оплату аванса за поставку продовольственного товара
|
51
|
62
|
10000
|
|
|
49
|
25.02
|
Приходный кассовый ордер №11 с приложением Z-
|
|
|
|
|
|
отчета №351. Поступила в кассу
выручка от продажи товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
6000
|
|
50
|
26.02
|
Приходный кассовый ордер №12 с приложением Z-
|
50
|
90/1/2
|
20000
|
|
|
отчета
№3. Поступила в кассу выручка от продажи
|
|
|
|
|
|
товаров в розницу в отделе торгового павильона
|
|
|
|
|
51
|
28.02
|
Расчетно-платежная ведомость №4. Начислена
|
|
|
|
|
|
зарплата работникам магазина за
февраль 2008 года
|
44/1
|
70
|
11000
|
|
52
|
28.02
|
Расчетно-платежная ведомость №5. Начислена
|
|
|
|
|
|
зарплата работникам отдела торгового
павильона за февраль 2008 года
|
44/2
|
70
|
1100
|
|
53
|
28.02
|
Расчетно-платежная ведомость №6. Начислена
|
44/3
|
70
|
1800
|
|
|
зарплата
управленческому персоналу
|
|
|
|
|
54
|
28.02
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с
|
70
|
68/1
|
1056
|
|
|
зарплаты
работников магазина
|
|
|
|
|
55
|
28.02
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с
|
70
|
68/1
|
39
|
|
|
зарплаты работников отдела торгового павильона
|
|
|
|
|
56
|
28.02
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с
|
70
|
68/1
|
78
|
|
|
зарплаты
управленческого персонала
|
|
|
|
|
57
|
28.02
|
Справка бухгалтерии и расчет.
Произведены отчисления от зарплаты работников
магазина, управленческого персонала
и работников торгового павильона:
а)
в пенсионный фонд в части страховой и накопительной части трудовой пенсии
(14%):
- отчисления с
зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты работников торгового па-
вильона;
- отчисления от зарплаты
управленческого персо-
нала;
б) в фонд социального страхования от
несчастных
случаев на производстве (0,2%):
- отчисления с зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты
работников торгового па-
вильона;
- отчисления от зарплаты
управленческого персо-
нала.
|
44/1
44/2
44/3
44/1
44/2
44/3
|
69/1
69/1
69/1
69/2
69/2
69/2
|
1540
154
252
22
2,2
3,6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58
|
28.02
|
Выписка из
расчетного счета, платежное поручение №4.
С расчетного счета перечислено:
|
|
|
|
|
|
а) в фонд социального страхования
|
69/2
|
51
|
27,8
|
|
|
б) в пенсионный фонд
|
69/1
|
51
|
1946
|
|
|
в) НДФЛ
|
68/1
|
51
|
1173
|
|
59
|
28.02
|
Справка бухгалтерии и расчет амортизации основ-
|
|
|
|
|
|
ных средств.
Начислена амортизация по основным средствам
|
44/1
|
02
|
2733
|
|
60
|
28.02
|
Справка бухгалтерии и расчет амортизации нема-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
