|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция
счетов в бухгалтерском учете
|
Сумма,
руб.
|
Дт
|
Кт
|
|
1
|
07.01
|
Приходный кассовый
ордер №1 и выписка банка. Получены из
банка наличные денежные средства в кассу на выплату заработной платы
работникам за декабрь 2007года
|
50
|
51
|
39380
|
|
2
|
07.01
|
Расходный
кассовый ордер №1. Выдана из кассы заработная
плата работникам за декабрь 2007 года
|
70
|
50
|
39380
|
|
3
|
11.01
|
Приходный
кассовый ордер №2 с приложением Z-отчета №345. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
1600
|
|
4
|
12.01
|
Накладная №34 ООО "Волна". Получен товар в магазин печенье в ассортименте (200
упаковок) (включая НДС)
|
41/1
|
60
|
13440
|
|
5
|
12.01
|
Расчет
бухгалтерии. Начислена торговая наценка на полученный товар в размере 50% от
покупной стоимости, включая НДС
|
41/1
|
42/1
|
6720
|
|
6
|
13.01
|
Расходный
кассовый ордер №2. Выдано в подотчет завхозу Иванову И.И. на оплату расходов предприятия
|
71
|
50
|
160
|
|
7
|
15.01
|
Приходный кассовый
ордер №3 с приложением Z-отчета №346. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
5 000
|
|
8
|
16.01
|
Выписка из
расчетного счета, платежное поручение №1.
С расчетного счета оплачено частично ООО "Волна"
за товар печенье в ассортименте
|
60
|
51
|
11200
|
|
9
|
17.01
|
Выписка
из расчетного счета, платежное поручение №2. С расчетного счета оплачена задолженность по НДС
|
68/2
|
51
|
11805
|
|
10
|
18.01
|
Накладная
№76 ООО "Волна". Получен товар в магазин сухари в ассортименте (2000 упаковок)
(включая НДС).
|
41/1
|
60
|
128000
|
|
11
|
18.01
|
Расчет
бухгалтерии. Начислена торговая наценка на полученный товар в размере 50% от
покупной стоимости, включая НДС.
|
41/1
|
42/1
|
64000
|
|
12
|
19.01
|
Приходный кассовый
ордер №4 с приложением Z-отчета №347. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
700
|
|
13
|
20.01.
|
Расходный кассовый ордер
№3. Выдан из кассы аванс работникам
магазина за январь 2008года
|
70
|
50
|
5500
|
|
14
|
20.01
|
Расходный кассовый ордер №4.
Выдан из кассы аванс управленческому персоналу за январь 2008года
|
70
|
50
|
900
|
|
15
|
20.01
|
Расходный
кассовый ордер №5. Выдан из кассы аванс работникам отдела торгового
павильона за январь 2005 года
|
70
|
50
|
550
|
|
16.
|
25.01
|
Акт
выполненных работ №23. Принят к оплате счет ООО «Квант» за услуги по
ремонту основных средств (включая
НДС)
|
44/3
|
60
|
192
|
|
17
|
26.01
|
Накладная №456 ООО
"Матрикс". Получен холодильник
«Хелкама» для отдела в торговом павильоне (включая НДС)
|
08
|
60
|
11520
|
|
№
|
Дата
|
Наименование операции
|
Корреспонденция счетов в бухгалтерском
учете
|
Сумма,
руб.
|
|
|
|
Дт
|
Кт
|
|
|
18
|
28.01
|
Приходный
кассовый ордер №5 с приложением Z-отчета №348. Поступила в кассу выручка от продажи
товаров в розницу в магазине
|
50
|
90/1/1
|
2700
|
|
19
|
29.01
|
Авансовый отчет
№1. Утвержден авансовый отчет завхоза Иванова И.И., списываются израсходованные
подотчетные суммы на издержки обращения предприятия
|
44/3
|
71
|
150
|
|
20
|
30.01
|
Приходный кассовый ордер №6. Внесен в кассу остаток аванса Ивановым И.И.
|
50
|
71
|
10
|
|
21
|
31.01
|
Акт ввода в эксплуатацию ОС-1 №1.
Приобретенный холодильник «Хелкама» введен в эксплуатацию
|
01
|
08
|
11520
|
|
22
|
31.01
|
Расчетно-платежная ведомость №1. Начислена зарплата работникам
магазина за январь 2008 года
|
44/1
|
70
|
11000
|
|
23
|
31.01
|
Расчетно-платежная ведомость №2. Начислена зарплата управленческому персоналу за январь
2008года
|
44/3
|
70
|
1800
|
|
24
|
31.01
|
Расчетно-платежная ведомость №3. Начислена зарплата работникам отдела торгового павильона за
январь 2008года
|
44/2
|
70
|
1100
|
|
25
|
31.01
|
Справка бухгалтерии и расчет.
Начислен НДФЛ с зарплаты работников магазина
|
70
|
68/1
|
1056
|
|
26
|
31.01
|
Справка
бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с зарплаты управленческого персонала
|
70
|
68/1
|
78
|
|
27
|
31.01
|
Справка бухгалтерии и расчет.
Начислен НДФЛ с зарплаты работников
отдела торгового павильона
|
70
|
68/1
|
39
|
|
28
|
31.01
|
Справка бухгалтерии и расчет.
Произведены отчисления от зарплаты работников магазина, управленческого персонала и работников торгового павильона:
а) в пенсионный фонд в части страховой и накопи
тельной части трудовой пенсии (14%):
- отчисления с
зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты работников торгового па
вильона;
- отчисления от зарплаты управленческого персо
нала;
б) в фонд социального страхования от несчастных
случаев на производстве (0,2%):
- отчисления с
зарплаты работников магазина;
- отчисления с зарплаты работников торгового па
вильона;
- отчисления от зарплаты управленческого персо
нала.
|
44/1 44/2 44/3
44/1 44/2 44/3
|
69/1 69/1 69/1
69/2 69/2 69/2
|
1946
1540
154
252
22
2,2
3,6
|
|
29
|
31.01
|
Выписка из расчетного счета и
платежное поручение №3. С расчетного
счета перечислено:
а) в фонд социального
страхования
б) в пенсионный фонд
в) НДФЛ
|
69/2 69/1 68/1
|
51 51 51
|
27,8
1946
1173
|
|
30
|
31.01
|
Справка бухгалтерии и расчет
амортизации основных средств. Начислена
амортизация по основным средствам
|
44/1
|
02
|
2733
|
