| |ñîöèàëüíîãî | |Ãëàâíîé êíèãå è íàëè÷èå|ôîíäå çàíÿòîñòè ÐÔ|
| |ñòðàõîâàíèÿ | |ïîäïèñåé, óïîëíîìî÷åííûõ ëèö| |
| | | |ïðè ñäà÷å ðàñ÷åòîâ â ôîíäû | |
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Ïðèëîæåíèå 15
Ñõåìà àóäèòà ñèíòåòè÷åñêîãî è àíàëèòè÷åñêîãî ó÷åòà
ïðè æóðíàëüíî-îðäåðíîé ñèñòåìå ñ÷åòîâîäñòâà
| N | Íîìåð | Ðåãèñòðû | Ðåãèñòðû | Äîêóìåíòû, |
|ï/ï|è íàèìåíîâàíèå |ñèíòåòè÷åñêîãî| àíàëèòè÷åñêîãî ó÷åòà | íà îñíîâàíèè êîòîðûõ |
| | ñ÷åòà | ó÷åòà | | ïðîèçâîäÿòñÿ çàïèñè |
|———|———————————————|——————————————|———————————————————————————|———————————————————————|
| 1 |70 "Ðàñ÷åòû ñ |Æ/î N 10, |Âåäîìîñòü N 8 "Êíèãà ó÷åòà|Ëè÷íàÿ êàðòî÷êà,|
| |ïåðñîíàëîì ïî |10/1, 10à |äåïîíèðîâàííîé çàðàáîòíîé|ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíàÿ |
| |îïëàòå òðóäà" | |ïëàòû" |âåäîìîñòü, |
| | | |Âåäîìîñòü N 12 ó÷åòà çàòðàò|Ãëàâíàÿ êíèãà,|
| | | |öåõîâ (ïðåäíàçíà÷åíà òîëüêî|æ/î N 1, 2, 7, 8, 9,|
| | | |ê æ/î N 10) |10,15 |
| | | |Âåäîìîñòè N 13, 13à ó÷åòà| |
| | | |çàòðàò â îáñëóæèâàþùèõ| |
| | | |ïðîèçâîäñòâàõ è õîçÿéñòâàõ | |
| | | |Âåäîìîñòü N 15 ïî| |
| | | |àíàëèòè÷åñêîìó ó÷åòó ñ÷.26,| |
| | | |31, 43 | |
| | | |Âåäîìîñòü N 18 ó÷åòà çàòðàò| |
| | | |ïî êàïèòàëüíûì âëîæåíèÿì| |
| | | |ê ñ÷. 08 | |
| 2 |68 "Ðàñ÷åòû |Æ/î N 8 |Âåäîìîñòü N 7 ó÷åòà|Äåêëàðàöèÿ î äîõîäàõ|
| |ïî íàëîãàì è | |ñ ðàçíûìè äåáèòîðàìè|ôèçè÷åñêîãî ëèöà,|
| |ñáîðàì | |è êðåäèòîðàìè (ñ âêëàäíûì|ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûå |
| | | |ëèñòîì íà êàæäûå 20|âåäîìîñòè, |
| | | |äåáèòîðîâ èëè êðåäèòîðîâ) |Ãëàâíàÿ êíèãà,|
| | | | |æ/î N 1, 2, 8, 13, 15 |
| 3 |69 "Ðàñ÷åòû ïî |Æ/î N 9, 10, |Âåäîìîñòè N 12, 13, 15, 18 |Ðàñ÷åòû â ôîíäû|
| |ñîöèàëüíîìó |10/1, 10à | |ñîöèàëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ|
| |ñòðàõîâàíèþ è | | |è îáåñïå÷åíèÿ, |
| |îáåñïå÷åíèþ" | | |ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûå |
| | | | |âåäîìîñòè, |
| | | | |Ãëàâíàÿ êíèãà,|
| | | | |æ/î N 1, 2, 9, 10,|
| | | | |10/1, 10à, 15 |
Àóäèòîðó Ñàìàðèíó Â.È. äëÿ èñïîëüçîâàíèÿ â õîäå àóäèòîðñêîé ïðîâåðêè.
Ðóêîâîäèòåëü ãðóïïû Ïåòðîâ Ï.Í.
Ïðèëîæåíèå 16
Ñõåìà àóäèòà îïåðàöèé ïî ðàñ÷åòàì ïî îïëàòå òðóäà
——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Íàèìåíîâàíèå |Äåáåò|Êðå- | Â êàêèõ äîêóìåíòàõ | Öåëè è ïðîöåäóðû àóäèòà |
| îïåðàöèé | |äèò | îïåðàöèÿ îòðàæåíà | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| Îïåðàöèè ïî íà÷èñëåíèþ äîïîëíèòåëüíîé çàðàáîòíîé ïëàòû |
|Íà÷èñëåíà îïëàòà|26 |70 |Ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûå |Ïðîâåðèòü ïðàâèëüíîñòü îòðàæåíèÿ â ó÷åòå|
|òðóäà çà ðàáîòó| | |âåäîìîñòè, ñâîä|îïåðàöèé, ñâÿçàííûõ ñ äîïëàòîé,|
|â âûõîäíîé äåíü| | |ïî çàðïëàòå,|è îáîñíîâàííîñòü èõ îòíåñåíèÿ |
|(îñíîâíûå | | |æ/î N 10, 10ñ |â ñåáåñòîèìîñòü ïðîäóêöèè (ðàáîò, óñëóã) |
|ïðîèçâîäñòâåííûå | | | | |
|ðàáî÷èå) | | | | |
|——————————————————|—————|—————|————————————————————|——————————————————————————————————————————|
|Íà÷èñëåíî |69.1 |70 |Ëèñòîê |Ïðîâåðèòü ïðàâèëüíîñòü èñ÷èñëåíèÿ|
|ïîñîáèå ïî | | |íåòðóäîñïîñîáíîñòè, |ñðåäíåäíåâíîãî çàðàáîòêà äëÿ îïëàòû|
|âðåìåííîé | | |òàáåëü ó÷åòà|áîëüíè÷íîãî ëèñòà, ïðîöåíòîâ îïëàòû|
|íåòðóäîñïîñîáíîñòè| | |èñïîëüçîâàíèÿ |â çàâèñèìîñòè îò íåïðåðûâíîãî ñòàæà|
| | | |ðàáî÷åãî âðåìåíè,|ðàáîòû, ïðàâîìåðíîñòü âîçìåùåíèÿ|
| | | |ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûå |íà÷èñëåííîé îïëàòû çà ñ÷åò ñðåäñòâ Ôîíäà|
| | | |âåäîìîñòè, æ/î|ñîöèàëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ |
| | | |N 10, 10ñ, âåäîìîñòè| |
| | | |N 12, 13 | |
|Óäåðæàíû àëèìåíòû|70 |76 |Èñïîëíèòåëüíûé ëèñò,|Ïðîâåðèòü ñîîòâåòñòâèå áàçû äëÿ íà÷èñëåíèÿ|
|èç çàðàáîòíîé| | |ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûå |àëèìåíòîâ Ïåðå÷íþ âèäîâ çàðàáîòíîé ïëàòû,|
|ïëàòû ðàáîòíèêîâ | | |âåäîìîñòè, Ãëàâíàÿ|íåóäåðæàííûå ñóììû àëèìåíòîâ ïî âèíå|
| | | |êíèãà, âåäîìîñòü N 7|ïðåäïðèÿòèÿ, âçûñêàòåëü âïðàâå ïðåäúÿâèòü|
| | | | |èñê ê ýòîìó ïðåäïðèÿòèþ. Òàêæå ñëåäóåò|
| | | | |ïðîâåðèòü, êóäà îòíåñåíû ðàñõîäû|
| | | | |ïî ïåðå÷èñëåíèþ àëèìåíòîâ |
|Íà÷èñëåí |70 |68.1 |Ëèöåâîé ñ÷åò,|Ïðîâåðèòü áàçó íàëîãîîáëîæåíèÿ,|
|íàëîã íà äîõîäû | | |ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûå |îáîñíîâàííîñòü ïðèìåíåíèÿ ëüãîò |
| | | |âåäîìîñòè, Ãëàâíàÿ| |
| | | |êíèãà, æ/î N 8 | |
|Ïðîèçâåäåíû |70 |71 |Ðàñ÷åòíî-ïëàòåæíûå |Ïðîâåðèòü ñðîêè çàäîëæåííîñòè|
|óäåðæàíèÿ | | |âåäîìîñòè, Ãëàâíàÿ|ïî ïîäîò÷åòíûì ñóììàì, íàëè÷èå ïðèêàçà îá|
|çàäîëæåííîñòè | | |êíèãà, æ/î N 7 |óñòàíîâëåíèè êðóãà ëèö, êîòîðûì|
|ïî ïîäîò÷åòíûì| | | |ïðåäîñòàâëåíî ïðàâî ïîëó÷àòü äåíüãè|
|ñóììàì | | | |ïîä îò÷åò, ñâîåâðåìåííîñòü õîçÿéñòâåííûõ|
| | | | |îïåðàöèé, òàê êàê â ñëó÷àå ïðèîáðåòåíèÿ|
| | | | |ÒÌÖ è èñêàæåíèÿ ðàñ÷åòîâ òåêóùåãî ìåñÿöà|
| | | | |ïî ïîäîò÷åòíûì ñóììàì ìîæåò ïîâëå÷ü|
| | | | |èñêàæåíèå ðàñ÷åòà íàëîãà íà èìóùåñòâî|
| | | | |è ñîîòâåòñòâåííî íàëîãîîáëàãàåìîé ïðèáûëè|
| | | | |òåêóùåãî ìåñÿöà |
|
Îïåðàöèè ïî îò÷èñëåíèÿì âçíîñîâ â ôîíäû ñîöèàëüíîãî ñòðàõîâàíèÿ è îáåñïå÷åíèÿ |
|Ïðîèçâåäåíû |20 |69.1 |Ñâîä ïî çàðàáîòíîé|Ïðîâåðèòü ïðàâèëüíîñòü îïðåäåëåíèÿ|
|îò÷èñëåíèÿ â Ôîíä| | |ïëàòå, Ãëàâíàÿ|íàëîãîîáëàãàåìîé áàçû. Ïðè èçëèøíåì|
|ñîöèàëüíîãî | | |êíèãà, æ/î N 9, 10,|íà÷èñëåíèè íàëîãà áóäåò çàâûøåíà|
|ñòðàõîâàíèÿ (4%) | | |10/1 |ñåáåñòîèìîñòü ïðîäóêöèè (ðàáîò, óñëóã)|
|îò çàðàáîòíîé| | | |ñîîòâåòñòâåííî çàíèæåíà íàëîãîîáëàãàåìàÿ|
|ïëàòû îñíîâíûõ| | | |ïðèáûëü |
|ïðîèçâîäñòâåííûõ | | | | |
|ðàáî÷èõ | | | | |
|Ïðîèçâåäåíû |20 |69.2 |Òî æå |Òî æå |
|îò÷èñëåíèÿ â ÏÔÐ| | | | |
|à) îò çàðàáîòíîé| | | | |
|ïëàòû ïåðñîíàëà| | | | |
|(1%); | | | | |
|á) îò ôîíäà| | | | |
|çàðàáîòíîé ïëàòû| | | | |
|ïðîèçâîäñòâåííîãî | | | | |
|ïåðñîíàëà (28%) | | | | |
|Ïðîèçâåäåíû |20 |69.3 |-"- |-"- |
|îò÷èñëåíèÿ | | | | |
|â ôîíäû| | | | |
|îáÿçàòåëüíîãî | | | | |
|ìåäèöèíñêîãî | | | | |
|ñòðàõîâàíèÿ (3,6%)| | | | |
|îò ôîíäà| | | | |
Ïðèëîæåíèå 1
Îðãàíèçàöèîííàÿ ñòðóêòóðà îáùåñòâà
Äèðåêöèÿ:
-ãåíåðàëüíûé äèðåêòîð;
- çàìåíèòåëü ãåíåðàëüíîãî äèðåêòîðà (3 åä.);
- ñåêðåòàðü – ðåôåðåíò;
Áóõãàëòåðèÿ:
- ãëàâíûé áóõãàëòåð;
- áóõãàëòåð;
- êàäðîâèê;
- êàññèð;
- ýêîíîìèñò;
Ñïåöèàëèñòû:
- ïðîãðàììèñò;
- ïåðåâîä÷èê;
Ïðîèçâîäñòâåííûé ïåðñîíàë:
- îõðàííèê;
- óáîðùèöà;
- ýëåêòðèê;
- âîäèòåëü.
Ñòðàíèöû: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36