41. Центральный банк России: его сущность, основные функции и инструменты регулирования экономики.

ЦБ РФ - главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в гос. собственности. ЦБ призван приводить деятельность в соответствие с общей эк. стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь эк. методы управления и только в отдельных случаях административные.

Функции: Эмиссия банкнот (За ЦБ закреплено осуществление эмиссии  наличных  денег,  организация  их  обращения  и изъятия из обращения на территории  РФ); Проведение денежно-кредитной политики (совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок, основные инструменты - изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ; - регулирование официальной учетной ставки; - проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой); Регулирование официальной учетной ставки ЦБ (используется ЦБ в операциях с коммерческими банками по учету краткосрочных государственных облигаций, коммерческих векселей и других ценных бумаг, отвечающих требованиям ЦБ и является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов); Проведение валютной политики (представляет интересы РФ во взаимоотношениях с ЦБ иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-фин. организациях; Регулирование деятельности кредитных институтов (система мер, посредством которых гос-во через ЦБ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков); Функция финансового агента правительства (ЦБ осуществляет операции по размещению и погашению гос. долга, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами).

Используя денежно кредитную политику как средство   регулирования   эк.,  ЦБ привлекает инструменты: Ставки учетного процента (дисконтную политику); Нормы обязательных резервов кредитных учреждений; Операции на открытом рынке; Регламентацию эк. нормативов для кредитных учреждений.

42. Основные функции и операции коммерческих банков.

Можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: центральный (эмиссионный) банк; коммерческие банки; специализированные фин. учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.).

Есть определенный базовый набор операций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать: прием депозитов; осуществление денежных платежей и расчетов; выдача кредитов.

Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Вторая  обширная функциональная сфера деятельности банков – посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные: ресурсы  формируются за счет собственных (акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль), привлеченных (составляют основную часть ресурсов коммерческих банков, депозиты, а также контокоррентные - единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком и корреспондентские счета) и эмитированных средств (средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период - облигационные займы, банковские векселя и т.д).

Активные: Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимат. деятельности. Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя. Подтоварные  ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг.

Кредитные операции: Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п.

43. Собственные и привлеченные средства коммерческого банка, их структура и виды.

К собственным ср-вам относят уставный и добавочный капитал, фонды и страховые резервы, а так же нераспределенная прибыль. За счет собственных ср-в банки покрывают 10-20% своей общей потребности в ресурсах, т.е. они работают преимущественно за счет привлеченных средств. Уставный капитал образуется из величины вкладов участников банка и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке. Фонды банка образуются из чистой прибыли Страховые резервы это обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам  и операциям с ценными бумагами при обесценивании последних.

Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции делятся на две большие группы: депозитные и недепозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т.е. денежные ср-ва, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета. Недепозитные - ср-ва которые банк получает в виде займов (кредитов) в основном с целью поддержания своей ликвидности

По категориям владельцев все банковские депозиты подразделяются на депозиты юр.  лиц и вклады физ. лиц.

По форме возврата депозиты принято подразделять на: депозиты до востребования (договор на условиях выдачи по первому требованию); срочные депозиты (договор на условиях возврата по истечении срока); условные депозиты (договор  на иных условиях возврата т.е. при наступлении определенных условий - целевые, страховые, накопительные вклады).

44. Финансовый контроль, его основные формы и виды.

Фин. контроль – специальная отрасль осуществляемого в стране контроля. Наличие фин. контроля объективно обусловлено тем, что финансам как эк. категории присущи не только распределительная, но и контрольная функции. Системность контроля достигается комбинированным использованием его различных видов: логического и математического, документального и фактического.

Способы документального контроля: формальная и арифметическая проверка документов; юр. оценка хоз. операций, отраженных в документах; сплошное и выборочное наблюдение; встречная проверка документов; оценка законности и обоснованности хоз. операций по данным корреспонденции счетов бухгалтерского учета; балансовые увязки движения товарно-материальных ценностей с их отражением в финансово-бухгалтерской документации.

Способы фактического контроля: инвентаризация; экспертная оценка объема и количества выполненных работ, обоснованности материальных затрат и выхода готовой продукции; визуальное наблюдение при обследовании складских помещений, производственных подразделений, состояния контрольно-пропускного режима.

Среди форм финансового контроля выделяют предварительный, текущий и последующий контроль.

Предварительный проводиться до совершения операций по образованию, распределению и использованию денежных фондов. Он имеет важное значение для предупреждения нарушений фин. дисциплины. Текущий – это контроль в процессе совершения денежных операций (в ходе выполнения фин. обязательств перед гос-вом, получения и использования денежных средств для административно – хоз. расходов, капитального строительства и.т.д.). Последующий – это контроль, осуществляемый после совершения фин. операций (после исполнения доходной и расходной части бюджета; использования предприятием или учреждением денежных средств, уплаты налогов и.т.п.) В этом случае определяется состояние фин. дисциплины, выявляются её нарушения, пути предупреждения и меры по их устранению.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14