|
|
190% |
||
|
4. |
Коэффициент рентабельности собственного капитала Крс=ПР\КиР*100% (КиР -капитал и резервы) |
150% |
160% |
|
5. |
Коэффициент рентабельности перманентного капитала Крп=ПР\КиР +ДСП*100% ДСП - долгосрочные пассивы |
100% |
100% |
|
6. |
Коэффициент общей оборачиваемости капитала Коок=В\ИБ |
8,2 |
8,1 |
|
. |
Коэффициент оборачиваемости мобильных средств Комс=В\ОА (В- выручка, ОА-оборотные активы) |
16,0 |
15,0 |
|
8. |
Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств Кмос=В\З - (З -запасы) |
87,2 |
75,5 |
|
9. |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Кодз=В\КЗ (КЗ -кредиторская задолженность |
18,6 |
18,5 |
|
10. |
Коэффициент среднего срока оборота кредиторской задолженности, в днях Кскз=365*КЗ\В |
19,6 |
19,7 |
|
11. |
Коэффициент фондоотдачи внеоборотных активов Кфва=В\ВОА*100% |
166% |
176% |
|
12. |
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала Коск=В\КиР |
14,5 |
14,4 |
Расчеты коэффициентов рентабельности и деловой активности по данным табл. 14 показывают, что:
Коэффициент рентабельности продаж показывает, сколько прибыли приходится на единицу продукции и остался неизменным, это говорит о сохранности того же уровня спроса на производимую продукцию.
Коэффициенты рентабельности всего капитала и перманентного капитала, показывают эффективность использования этих капиталов в производстве продукции предприятием, остались неизменными и эффективность их использования осталась неизменной.
Увеличились коэффициенты рентабельности внеоборотных активов (на 10%), собственного капитала (10%) , фондоотдачи внеоборотных активов (на 10%) это говорит о начале более эффективного использования этих видов капитала.
Коэффициент общей оборачиваемости капитала отражает скорость оборота всего капитала организации или эффективность использования всех имеющихся источников независимо от их происхождения. Данные таблицы 10 показывают, что за анализируемый период времени этот показатель незначительно уменьшился на 0,1 пункта. Следовательно, у СП «Меркурий» незначительно уменьшился цикл производства и обращения приносящий прибыль. Этот показатель деловой активности имеет большое аналитическое значение, так как он тесно связан с прибыльностью организации, а следовательно, влияет на результативность финансово - хозяйственной деятельности.
Коэффициент оборачиваемости материальных запасов и мобильных средств показывает число оборотов запасов и затрат за анализируемый период. Понижение этого показателя на 11,7 пункта означает затоваривание, т.е. замедляет возможность погашения долгов, но величина этого показателя на начало и конец периода велика.
Скорость оборота собственного капитала отражает активность использования денежных средств, снижение этого показателя за анализируемый период на 0,1 пункта свидетельствует о незначительном снижении использования собственного капитала в производстве и реализации продукции.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности снизился на 0,1 пункта, что показывает снижение коммерческого кредита, предоставляемого организации или частичное его погашение.
Коэффициент среднего срока оборота кредиторской задолженности, в днях увеличился на 0,1 пункта, что говорит о возможности повышения среднего срока возврата долгов организации по текущим обязательствам.
Полученные результаты расчета этих коэффициентов свидетельствуют о незначительном улучшении рентабельности СП «Меркурий» и малом ухудшении деловой активности.
В связи с полученными положительными данными анализа кредитоспособности, и отчету сотрудника (см. Приложение 4) Банк принял решение дать кредит.
Таким образом, с февраля 2008 года между СП «Меркурий» и Банком будет заключен кредитный договор в размере 250 000 руб. под 19 % годовых, предприятию был открыт простой ссудные счет и рассчитан помесячный график платежей (см. табл. 15).
Таблица 15
Помесячный график платежей СП «Меркурий» для погашения кредита
Сумма кредита
помесячная сумма погашения
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
январь
250 000
24791
24363
23900
23396
22780
22231
21452
21440
21032
20015
19900
19450
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА
3.1. Новые подходы при оценке кредитоспособности заемщика
Переход к принципиально новым экономическим отношениям, осуществляемый российскими субъектами хозяйствования, обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере.
Если в условиях командно - административной системы банковская политика реализовывалась, главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывающие порой ни потребности клиентов, ни интересы самих банков, то в условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития является свободное взаимодействие субъектов экономики.
Это предполагает необходимость исследования вопросов формирования банковской политики (в том числе ее основной составляющей - кредитной политики), становления новых подходов и механизмов ее формирования.
Для обеспечения устойчивого функционирования в условиях конкурентного рынка Банк, прежде всего, должен проводить целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом он преследует такие цели, как получение максимальной прибыли от вложений, достижение оптимального управления кредитным портфелем, поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности, создание резервов роста.
Совершенствование кредитного механизма в полной мере способствует реализации всех вышеперечисленных целей и имеет огромное значение в любом коммерческом банке.
При предоставлении кредита внимание Банка должно сосредотачиваться на оценке кредитного риска, и, соответственно, прежде всего на определении кредитоспособности заемщика.
Правильная и адекватная оценка кредитоспособности заемщика позволяет снизить уровень кредитного риска, избежать потерь при осуществлении кредитной сделки.
Работа банка по оценке кредитоспособности потенциального заемщика предполагает всесторонний анализ его деятельности различными методами.
Оценка кредитоспособности предполагает применение качественного и количественного анализа.
Качественный анализ - это анализ показателей, не поддающихся формализации (деловой репутации руководства заемщика, положения на рынке, кредитной истории).
Количественный анализ - это оценка финансового положения заемщика с помощью системы финансовых коэффициентов.
К сожалению, в ОАО КБ «Банке Санкт - Петербург» мало внимания уделяется качественной оценке заемщика.
Профессионализм руководства, доля предприятия-заемщика на рынке, политика сбыта, оценка менеджмента - всем этим факторам не придается значения при анализе способности заемщика вернуть кредит банку.
Рассчитываемые на основе балансовых данных коэффициенты могут характеризовать заемщика как кредитоспособную фирму с устойчивым финансовым положением, но незнание руководством механизма формирования затрат, перспектив развития рынка, на котором работает компания, организации ценовой политики и методов сбыта может привести к тому, что нерациональное использование полученных в банке средств приводит к невозможности исполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.