|
|
Используя существующие методики и приведенные в приложениях данные, попытаемся рассчитать основные экономические нормативы и на основании полученных результатов сделаем анализ финансовой устойчивости Сбербанка Татарстан г.Зеленодольска по состоянию на 1 января 2002 года.
При расчете обязательных экономических нормативов используются собственные средства (капитал) банка и определяются как сумма:
-уставного капитала банка;
-фондов банка;
-нераспределенной прибыли.
Скорректированная на величину:
-резерва на возможные потери по ссудам 1 группы риска;
-полученного (уплаченного)авансом накопленного купонного дохода;
-переоценки средств в иностранной валюте;
-переоценки ценных бумаг обращаемых на ОРЦБ;
-переоценки драгметаллов;
и уменьшенная на величину:
-допущенных убытков;
-выкупленных собственных акций;
-превышения уставного капитала не акционерного банка над его зарегистрированным значением;
-недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам.
Расчет собственных средств (капитала) банка осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 + 105 + 106 + 107 –60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 – код 8917 - код 8943 – 61405 – 61406 – 61407 - 61408) + (701 -702) + (703 – 704 - 705) – код 8948 – код 8949 – код 8965 – код 8967 + (код 8968 – код 8969) – код 8970 – код 8971 – код 8934 – 50802 – 50803 - 601А – 60201 + 60105 + код 8915 = 651000 + 300 + 33655 + 11966 – 4546 – 242 – 404 – 7 = 691722.[39]
Произведем оценку состояния активов банка исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в%) деленный на 100 %. Для этого разобьем все активы банка на 5 групп и сделаем расчет (который представлен в приложении).
Суммируя все частные суммы, получим общую сумму взвешенных активов по степени риска:
Ар=3872910
Рассчитаем фактическое значение норматива Н1 - достаточность капитала:
К
Н1=----------------------------------- =16,9 (2.3.1.)[40]
Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС+РР
где Ар - активы, взвешенные с учетом риска;
К - собственные средства банка (капитал).
Из расчета видно, что анализируемый банк имеет очень хороший норматив достаточности капитала, так как минимальное значение должно быть не менее 10%.
Приступим к расчету нормативов ликвидности. Для коммерческих банков установлены нормативы ликвидности текущей, мгновенной, долгосрочной:
а) Норматив текущей ликвидности Н2:
ЛАт
Н2= ----- х 100%=109,2 (2.3.2.)2
ОВт
где Лат - ликвидные активы;
Овт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
В данном случае расчетный норматив текущей ликвидности значительно превышает установленный Центральным Банком норматив текущей ликвидности (20%), и он является достаточным для того, чтобы ликвидной частью активных средств обеспечить обязательства банка по счетам до востребования.
б) Норматив мгновенной ликвидности Н3:
Лам
Н 3= ------- х 100%=154,90 (2.3.3.)[41]
Ом
где Лам - высоколиквидные активы;
Овм - обязательства до востребования.
Минимально допустимое значение данного норматива 70%. Полученный же при расчете норматив имеет значение в 2 с лишним раза превышающее минимально допустимое.
в) Норматив долгосрочной ликвидности Н 4:
Крд
Н 4= ----------- х 100%=27,80 (2.3.4.)2
К+ОД
где КРД - кредиты, выданные банком с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком действием свыше года;
ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным
банком, сроком погашения свыше года. Центральным Банком рекомендовано поддерживать данный норматив не выше 120%. В отношении нашего анализируемого банка он имеет хорошее значение, тем самым, еще раз доказывая, что сбербанк Татарстан, является достаточно стабильным и надежным.
Норматив Н5 – норматив общей ликвидности, определяется как,
процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
ЛАт
Н 5= ------- х 100%=30,40 (2.3.5.)[43]
А-Ро
где А – общая сумма всех активов по балансу банка;
Ро - обязательные резервы кредитных организаций.
Данный норматив у Сбербанка находится в пределах допустимых значений, превышая установленное ЦБ РФ значение для Н5-20%.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н 6:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.