|
Из данных таблицы 10 видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 64,6 тыс.руб., или на 11,7 %, в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия на
ΔГВуд = ΔУД * Дпл * Ппл * ЧВпл = (+0,007) * 252 * 7,94 * 0,355 = 4,972 тыс. руб.
б) количества отработанных дней одним рабочим за год на
ΔГВд = УДф * ΔД * Ппл * ЧВпл = 0,786 * (-2) * 7,94 * 0,355 = - 4,469тыс.руб.
в) продолжительности рабочего дня на
ΔГВп = УДф * Дф * ΔП * ЧВпл = 0,786 * 250 * (+0,03) * 0,355 = 2,093 тыс.руб.
г) среднечасовой выработки рабочих на
ΔГВчв = УДф * Дф * Пф * ΔЧВ = 0,786 * 250 * 7,97 * (+0,04) = 62,004 тыс.руб.
ΔГВ = ΔГВуд + ΔГВд + ΔГВп + ΔГВчв = 64,6 тыс.руб.
Анализ оплаты труда
Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности. В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительно большое значение. В процессе работы необходимо систематически контролировать использование фонда заработной платы, выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда.
Анализ использования фонда заработной платы начинается с выявлением отклонения фактически начисленного фонда заработной платы по сравнению с плановым.
Абсолютное отклонение фактического фонда заработной платы от планового определяется как разность между суммой фонда заработной платы по отчету и суммой по плану в целом по предприятию, подразделениям и категориям работников.
ФЗП аб.= ФЗП ф – ФЗП пл.
Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой заработной платы и плановым фондом, скорректированным на % выполнения плана по производству.
Таблица 11
Анализ фонда заработной платы
Вид оплаты
Сумма з/п, тыс.рублей
План
Факт
Отклонение
1. Переменная часть оплаты труда рабочих:
- По сдельным
расценкам
- Премии за производственные результаты
337746,04
247567,84
90178,20
419120,58
307634,56
111486,02
+81374,54
+60066,72
+21307,82
2. Постоянная часть оплаты труда рабочих:
2.1.- повременная з/п (Тств)
2.2.- Доплаты за совмещение работ
- ночные
- надбавки за
профмастерство,
- бригадирские
196222,18
151091,07
45327
20548
21215
5123
251602,36
195121,82
58929
24354
26121
6317
+55380,18
+44030,75
+13602
+3797
+4906
+1194
3.Всего з/п рабочих без отпусков
569942,92
715332,34
+145389,42
4.Оплата отпусков рабочих:
4.1.-относящихся к переменной части
4.2.-к постоянной части
57057,08
35945,96
21111,12
72912,66
45943,97
26977,69
+15855,58
+9998,01
+5866,57
5. Удельный вес в общем фонде з/п, %:
- переменной части
- постоянной части
59,6
40,4
59,02
40,98
-0,58
+0,58
6.Общий фонд з/п,
в т.ч.:
- переменная
часть (п.1+п.4.1)
- постоянная
часть (п.2+п.4.2.+п.7)
627000
373692
253308
788245
465064,55
323180,45
+161245
+91372,55
+69872,45
7.Оплата труда служащих
107924,1
133801,2
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.