Данные таблицы 1.3.3. свидетельствуют о том, что собственные источники финансирования за 2005-2006 гг. снизились на 63 млн. руб. (91,89%). Так же следует отметить снижение расчетов на 2198 млн. руб. (32,93%), в том числе снижение долгосрочных кредитов и займов на 68 млн. руб. (53,74%), прочих финансовых обязательств на 2769 млн. руб. В общей сумме пассив баланса Калинковичского райпо снизился на 2261 млн. руб., темп роста (снижения) за 2006 г. составил 44,23%.
Таблица 1.3.4- Данные о динамике показателей ликвидности и платежеспособности организации Калинковичского райпо за 2006 г.
Показатели
На 1.01.2006г.
На 1.01.2007г.
Темп изменения (%) или отклонение (+,-)
1. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1)
3069
858
28,0
1.1. Денежные средства, млн р. (стр. 270 ф.1)
62
144
232,3
1.2. Финансовые вложения (стр. 260 ф.1)
18
100
1.3. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн р. (стр. 110 ф.5 за минусом стр.140 ф.5)
90
94
104,4
2. Краткосрочные обязательства, млн р. (стр.790 ф.1. за минусом стр. 720 ф.1).
3130
1000
31,9
3. Просроченные обязательства, млн р. (стр. 020 ф.5+ стр. 040 ф.5+ стр. 210 ф.5).
240
190
79,2
4. Показатели ликвидности и платежеспособности:
4.1.Коэффициент абсолютной ликвидности ((стр.1.1.+ стр.1.2.): стр. 2)
0,026
0,162
0,136
4.2.Коэффициент промежуточной ликвидности ((стр.1.1. + стр.1.2. + стр. 1.3.): стр. 2)
0,054
0,256
0,202
4.3.Коэффициент текущей ликвидности (стр.1: стр. 2)
0,981
0,858
-0,123
4.4. Коэффициент покрытия просроченных обязательств денежными средствами (стр.1.1.: стр. 3)
0,258
0,758
0,500
Данные таблицы 1.3.4. свидетельствуют о том, что на начало периода за счёт денежных средств и их эквивалентов организация могла погасить 2,6% краткосрочных обязательств, а на конец - 16,2%. За счёт денежных средств и поступлений от погашения краткосрочной дебиторской задолженности организация могла рассчитаться с 5,4% краткосрочных обязательств на начало периода, и на конец – с 25,6%.Коэффициент текущей ликвидности как на начало, так и на конец периода меньше единицы, что свидетельствует о том, что организация не может в полном объёме обеспечить погашение задолженности перед кредиторами, а также по краткосрочным кредитам и займам. Коэффициент покрытия просроченной кредиторской задолженности денежными средствами меньше 1, что говорит о недостаточности абсолютно ликвидных активов для погашения просроченных обязательств.
Таблица 1.3.5- Данные о показателях финансовой независимости Калинковичского райпо за 2006 г
1. Валюта баланса, млн р. (стр.390 ф.1. или стр. 890 ф.1)
4054
1793
44,2
2. Собственные источники финансирования, млн р. (стр. 590 ф.1 + стр. 690 ф.1)
777
714
91,9
3. Заемные и привлеченные источники финансирования, млн р. (стр. 790 ф.1)
3277
1079
32,9
4. Собственные оборотные средства, млн р. (стр.590 ф.1 + стр.690 ф.1 – стр. 190 ф. 1)
-208
-221
106,3
5.Просроченные обязательства, млн р. (стр. 020 ф.5+ стр. 040 ф.5+ стр. 210 ф.5).
6. Оборотные активы, млн р. (стр. 290 ф.1)
7. Показатели финансовой независимости:
7.1. Коэффициент финансовой независимости (стр. 2: стр. 1)
0,192
0,398
0,207
7.2. Коэффициент финансовой зависимости (стр.3:стр.1)
0,808
0,602
-0,207
7.3. Коэффициент финансового левериджа (стр.3:стр. 2)
4,218
1,511
-2,706
7.4. Коэффициент маневренности собственных средств (стр. 4: стр. 2)
-0,268
-0,310
-0,042
7.5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр. 4: стр. 6)
-0,068
-0,258
-0,190
7.6. Коэффициент обеспеченности просроченных обязательств активами (стр. 5: стр. 1)
0,059
0,106
0,047
Данные таблицы 1.3.5. свидетельствуют о том, что за 2006 год произошло некоторое увеличение таких коэффициентов как: коэффициент финансовой независимости (+0,207), коэффициент обеспеченности просроченных обязательств активами (+0,047). Уменьшение коэффициента финансовой зависимости (на 0,207 пункта за 2006 год) свидетельствует об уменьшении заемных средств в структуре баланса. Уменьшение коэффициента финансового левериджа (на 2,706 пункта за 2006 год) свидетельствует о том, что уменьшился уровень заемных средств по отношению к собственным средствам. Коэффициент финансовой маневренности в 2006 году существенно не изменился (уменьшение составило -0,042 пункта).
Следует отметить увеличение уровня просроченных обязательств к совокупным активам. Данный показатель увеличился за 2006 год на 0,047 пункта.
Таблица 1.3.6- Данные о динамике показателей деловой активности организации Калинковичского райпо за 2006-2007 гг.
2005 г.
2006 г.
1.Средняя стоимость оборотных активов, млн.р. (ср.зн. стр. 290 ф.1)в том числе:
27,96
1.1. Материальных оборотных активов, млн.р.(ср.зн. стр. 210, 220, 230,240 ф.1)
171,5
194
113,12
1.2. Дебиторской задолженности, млн.р. (ср.зн. стр.250 ф.1)
74
44
59,46
2. Средняя величина кредиторской задолженности, млн.р. (ср.зн. стр. 730 ф.1)
1282
1400
109,20
3. Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг), млн.р. (стр. 010 ф.2)
3627
2738
75,49
4. Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг), млн.р. (стр. 040 ф.2)
2232
1374
61,56
5. Оборачиваемость в днях:
5.1. Оборотных активов (стр. 1 *360: стр.3)
304,62
112,81
-191,80
5.2. Материальных оборотных активов (стр. 1.1. *360: стр. 4)
27,66
50,83
23,17
5.3. Дебиторской задолженности (стр. 1.2. *360: стр. 3)
7,34
5,79
-1,56
5.4. Кредиторской задолженности (стр. 2 *360: стр. 4)
206,77
366,81
160,04
6. Продолжительность операционного цикла (стр. 5.2. + стр. 5.3.)
35,01
56,61
21,61
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
