Рентабельность оборота:
195.2 : 1284.6 х 100%=15,2%.
Балансовая рентабельность:
180.25:1348,95 х 100% = 13,36%.
Чистая рентабельность в инвестиционный период:
100,91 : 1428 х 100% = 7,0%.
3. Финансовый план. График погашения кредита
Финансовый план ООО "Концепт" разработан на инвестиционный период в форме движения денежных потоков (поступления-платежи) по укрупненным группам элементов доходов и расходов фирмы поквартально, с нарастающим итогом сальдо вплоть до момента расчета с банком (см. табл.5).
Показатели финансового плана приведены без дисконтирования доходов, расходов и прибыли, ввиду короткого срока инвестиционного периода, и что не окажет существенного влияния на финансовые результаты проекта. Нарастающий итог баланса поступлений и платежей фирме выплатить банку 50% кредитных средств в 3м кв. 2005 г. (250,0 тыс. руб.) и погасить оставшуюся часть долга- 50% (250,0 тыс. руб.) в 4-м кв. 2007. Даже при отрицательном сальдо по итогам текущего квартала.
Рентабельность коммерческо-производственной деятельности фирмы в первый квартал после выплат банку (1-ый кв. 2007 г.) составит: 240,4 : 4,3544х100% = 5,5%
Низкий уровень рентабельности объясняется относительным снижением объема оборота в зимний период и запланированным повышением заработной платы персонала в начале года.
Сумма финансового резерва на конец инвестиционного периода составит - 613.5 тыс. руб.
Уровень финансовой устойчивости на момент окончательного расчета с банком: 613,5: 1.1219 = 0.55, что означает практически двойной запас финансовых ресурсов для расчета с кредитором. Уровень инвестиционного риска: (1-0.55) х 100% = 45%
Это вполне удовлетворительно для коммерческой фирмы действующей на рынке нефтепродуктов.
Таблица 5
Финансовый план (движение денежных потоков на период освоения мощности и возврата кредитных средств)
Наименование
Показателя
Величина показателя
2005
2006
2007
IV кв.
1кв.
11 кв.
Шкв.
1 кв.
I. Поступления всего:
1.1. Выручка от реализации
1080.4
2004.4
4205.0
4811.8
4585.8
1.2. товаров и услуг
1504.4
1.3. Поступление кредитных средств
500.0
II. Платежи всего
1015.0
1969.1
3852.3
4606.6
4630.9
4345.5
Из них:
2.1. Оплата счетов поставщиков
848.8
1177.3
3307.3
3785.6
3853.8
2.2. Зарплата за вычетом удержаний
8.0
9.1
10.4
12.0
14.9
2.3. Расчеты с подрядчиками за оборудование
2.4. Прочие расходы*
14.5
15.6
18.2
22.9
2.5. Амортизация
5.0
6.8
11.2
2.6. Налоги, отчисления, платежи сборы, всего
138.7
185.3
430.2
451.5
443.5
2.7. Платежи по кредиту, %
-
75.0
37.5
2.8. Возврат кредитных средств
250.0
III. Баланс платежей и поступлений:
+65.4
+35.3
-352.7
-205.2
-45.1
-240.4
IV. То же нарастающим итогом:
+10.7
453.4
1658.8
4813.5
4853.9
*) Прочие расходы: списание по путевым листам коммунальные услуги кассовое обслуживание электроэнергия услуги связи реклама
**) Налоги, отчисления, сборы всего:
• налог на добавленную стоимость
• автодороги
• налог на имущество
• отчисления по ФОТ
• налог на прибыль
Таблица 6
Стоимость основных фондов после инвестиционного периода, (тыс. руб.)
Счет
Название
Сумма
01/ЗД
Здания
504.8
01/МЕБ
Мебель
20.0
01/ОБ
Машины и оборудование
168.8
01/ТР
Транспортные средства
80.0
01/ДР
Другие виды основных средств
125.0
01
Всего
898.6
Таблица 7
Расчет фонда оплаты труда по инвестиционному проекту
Показатель
Величина
1. Среднесписочное число работающих (чел.)
15
2. Средний оклад работающего (руб./мес.)
4550.3
3. Годовой фонд рабочего времени, включая отпускные периоды (чел./мес.).
18
4. Годовой ФОТ (тыс. руб.)
810.95
Таблица 8
Расшифровка затрат за 9 месяцев 2005 г.
1. Износ основных средств
9,82
2. Списано по путевым листам
0,30
3. Коммерческие расходы
249,53
4. Кассовое обслуживание
0,913
5. Списано на электроэнергию
8,42
6. Зарплата
24,27
7. Транспортный налог
0,24
8. Пенсионный фонд
7,04
9. Медицинское страхование
0,87
10. Социальное страхование
1,47
11. Автодороги
12,54
12. Владельцы транспортных средств
1,37
13. Услуги телефонной станции
23,00
Примечание: Расшифровка внереализационных расходов (тыс. руб.) Налог на содержание жилфонда 7651.6 Единый целевой сбор 280.1 Налог на имущество 12755.7 Образование 242.7 Всего: 20930.1
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22
