Таким образом, увеличение производительности труда положительно повлияло на выручку.
Для характеристики движения рабочей силы составим таблицу 10.
Таблица 10. Движение кадров предприятия.
Показатели
2007
2008
Число принятых, чел.
5
3
Число уволенных, чел.
Среднесписочная численность
28
Коэффициент оборота по приему
0,179
0,107
Коэффициент оборота по увольнению
Низкая текучесть кадров свидетельствует об усилиях администрации предприятия сохранить трудовой коллектив и социально ориентированной кадровой политике.
Для обеспечения производства необходимыми кадрами в ООО «Ситис» есть инспектор по кадрам, который реализует кадровую политику организации.
Анализ себестоимости
Основным обобщающим показателем, характеризующим уровень себестоимости, является показатель затрат на один рубль выручки от реализации, представляющий собой отношение полной себестоимости продукции к выручке от реализации. Данные для расчета затрат на один рубль выручки от реализации собраны в таблице 11.
Таблица 11. Затраты на один рубль выручки от реализации.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Темп роста, %
2007/06 гг.
2008/07 гг.
Полная себестоимость, тыс. руб.
2223
4780
6151
215,02
128,68
Выручка от реализации, тыс. руб.
4445
8397
10360
188,91
123,38
Затраты на 1 руб. выручки от реализации, коп.
0,73
0,72
0,59
98,63
82,46
Данные значения говорят об уменьшении этого показателя в 2008 году. Главной причиной понижения затрат является увеличение реализации ООО «Ситис».
Проанализируем структуру затрат предприятия по элементам на основе данных таблицы 12.
Таблица 12. Структура затрат по элементам.
Показатель
тыс. руб.
уд.вес,%
Затраты на производство и реализацию продукции
100
материальные затраты
1473
0,31
1845
0,30
затраты на оплату труда
2805
3360
0,55
отчисления на социальные нужды
322
0,07
470
0,08
амортизация основных средств
137
0,03
161
прочие затраты
43
0,01
315
0,05
Из данных представленных в таблице 12 следует, что:
- материальные затраты на производство и реализацию продукции в 2008 году увеличились на 372 тыс. руб.
- наибольший удельный вес в структуре себестоимости продукции занимают затраты на оплату труда.
Анализ прибыли и рентабельности
Основным показателем доходности предприятия является прибыль. Изменение доходности предприятия можно проследить на основе динамики прибыли и ее составных частей.
Показатели финансовых результатов (прибыли) характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности: производственной, сбытовой, снабженческой, финансовой и инвестиционной. Они составляют основу экономического развития предприятия и укрепления его финансовых отношений со всеми участниками коммерческого дела.
Для анализа финансовых результатов составим таблицу 13.
Таблица 13. Анализ финансовых результатов, тыс. руб.
Абсолютное изменение
2008 к 2007, %
Выручка
7634
9419
1785
Себестоимость
1371
Валовая прибыль
2854
3268
414
114,51
Коммерческие расходы
234
401
167
171,37
Управленческие расходы
0
Прибыль от продаж
2620
2867
247
109,43
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы
211
36
-175
17,06
Прочие расходы
Прибыль до налогообложения
2831
2903
72
102,54
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Налог на прибыль
679
697
18
102,65
Штрафы
Чистая прибыль
2152
2206
54
102,51
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18