У таблиці розраховані потреби в матеріалах для виробництва кожного виду продукції виходячи із запланованого обсягу випуску й даних, наведених у таблиці 3.6. А також загальні потреби в прямих матеріальних витратах як у натуральному так і у вартісному вираженні.
Наступним етапом є розрахунок необхідної кількості закупівель (по видах сировини й матеріалів). Потреба в кожному кварталі розраховується по формулі 1.4 [1 розділ].
Бюджет закупівель матеріалів розробляється виходячи з того, що запаси матеріалів на кінець періоду складають 40% від потреби в матеріалах наступного періоду. Це умова необхідно для безперебійної поставки сировини у виробництво. Так для матеріалу «оббивна тканина» у першому кварталі це значення складе 395,2 (988×0,4) м2. Знаючи необхідний обсяг матеріалу для виконання плану першого періоду 893 м2 , оцінюємо загальний необхідний обсяг сировини 1288,2 (893+395,2) м2 . Але початок першого кварталу на складі є 379,39 м2 сировини. Отже, закупити треба 908,81 (1288,2-379,39) м2.
У свою чергу, добуток отриманих величин на вартість одиниці матеріалу дає суму запасів на кінець періоду у вартісному вираженні, вона буде дорівнює 16358,8 (908,81×180) грн.
Запас матеріалів на початок періоду дорівнює кінцевому запасу попереднього періоду, тобто дані про запаси оббивної тканини на кінець періоду по першому кварталі переносяться в дані про запаси на початок другого кварталу. Аналогічним способом розраховуються планові витрати на сировину для всіх інших періодів і видів матеріалів.
Таблиця 3.8.
Бюджет закупівель матеріалів у вартісному й натуральному вираженні
Найменування /період
Квартал 1
Квартал 2
Квартал 3
Квартал 4
Усього за 2008р.
1
2
3
4
5
6
1. Запас матеріалів на кінець періоду
1.1. Оббивна тканина, м
395,2
372,4
353,78
1.2. Бязь, м
145,6
137,2
130,34
1.3. ЛДСП, м2
474,4
494,6
434
412,3
1.4. ДСП, м2
14,56
13,72
13,03
1.5. Фанера, м2
484,2
486,4
451,4
428,83
1.6. ДВП, м2
63,24
65,28
55,08
52,33
1.7. Неткан. матеріал, кг
374,4
352,8
335,16
1.8. Брус сосни, м3
4,16
3,92
3,72
1.9. Брус берези, м3
0,36
0,4
0,34
1.10. OSB, м2
38,16
42,4
36,25
1.11. Клей, кг
69,76
71,32
65,08
61,83
1.12. Нитки, м
4160
3920
3724
1.13. Дзеркало, м2
24
25,2
21,6
20,52
1.14. Матрац, шт.
16
17
14
13,3
1.15. Пруж. блоки, шт.
160
144
136,8
1.16. Набір фурн., комп.
57,6
58,8
54
51,3
2. Запас матеріалів на початок періоду
2.1. Оббивна тканина, м
379,39
2.2. Бязь, м
139,78
2.3. ЛДСП, м2
455,42
2.4. ДСП, м2
13,98
2.5. Фанера, м2
464,83
2.6. ДВП, м2
60,71
2.7. Неткан. матеріал, кг
359,42
2.8. Брус сосни, м3
3,99
2.9. Брус берези, м3
0,35
2.10. OSB, м2
36,63
2.11. Клей, кг
66,97
2.12. Нитки, м
3993,6
2.13. Дзеркало, м2
23,04
2.14. Матрац, шт.
15,36
2.15. Пруж. блоки, шт.
153,6
2.16. Набір фурн., комп.
55,3
3. Обсяг закупівель матеріалів
3.1. Оббивна тканина, м
908,81
988
965,2
912,38
3774,39
3.2. Бязь, м
334,82
364
355,6
336,14
1390,56
3.3. ЛДСП, м2
1121,84
1206,2
1175,9
1063,3
4566,88
3.4. ДСП, м2
33,48
36,4
35, 56
33,61
139,05
3.5. Фанера, м2
1124,37
1212,7
1181
1105,93
4624
3.6. ДВП, м2
155,53
160,14
153
134,95
603,62
3.7. Неткан. матеріал, кг
860,98
936
914,4
864,36
3575,74
3.8. Брус сосни, м3
9,57
10,4
10,16
9,6
39,73
3.9. Брус берези, м3
0,81
0,94
0,96
0,88
3,59
3.10. OSB, м2
86,33
99,64
101,76
93,49
381,22
3.11. Клей, кг
161,39
175,96
172,06
159,45
668,86
3.12. Нитки, м
9566,4
10400
10160
9604
39730,4
3.13. Дзеркало, м2
57,96
61,2
59,4
52,92
231,48
3.14. Матрац, шт.
38,64
41
39
35,3
153,94
3.15. Пруж. блоки, шт.
326,4
400
384
1463,2
3.16. Набір фурн., комп.
132,3
145,2
142,2
552
3. Закупівлі матеріалів у вартісному вираженні, грн.
163585,8
177840
173736
164228,4
679390,2
7031,22
7644
7467,6
7058,94
29201,76
95325,8
102527
99951,5
90380,5
388184,8
1674
1820
1778
1680,5
6952,5
179899,2
194032
188960
176948,8
739840
9798,39
10088,32
9639
8501,85
38028,06
129147
140400
137160
129654
536361
1914
2080
2032
1920
7946
243
282
288
264
1077
34352
39856
40704
37396
152488
4841,7
5278,8
5161,8
4783,5
20065,8
1390,6
11012,4
11628
11268
10054,8
43981,2
57960
61500
58500
52950
230910
13056
16000
15360
14112
58528
51200,1
56192,4
55031,4
213624
3.17. Сума витрат на закупівлю матеріалів, грн.
761555,4
827533
807410,9
751469,5
3147969
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29
