- фондовооруженность: , [руб. ОПФ/ чел.], где
Т - среднесписочная численность работников, чел.
Расчет фондоотдачи и фондоемкости на 2009 сведем в таблицу 3.4.
Расчет показателя фондовооруженности на 2009 г.сведем в таблицу 3.5
Таблица 3.4. Расчет фондоотдачи и фондоемкости на 2009 год
№ п/п
Наименование показателей
Значения по годам
Темпы изменения, %
2008
2009
1
2
3
4
5
Доходы от услуг связи, тыс. руб.
19330,8
23973,7
124
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.
4939,2
5724,54
115,9
Фондоотдача, Руб./руб.
3,91
4,19
108
Фондоемкость, руб.
0,26
0,24
92,3
Фондоотдача на планируемый 2009 год составит 4,19 руб. доходов на 1 руб. фондов, а фондоемкость снизится на 7,7%.
Таблица 3.5 Расчет фондовооруженности на 2009 год
Значение по годам
Среднесписочная численность, чел.
180
183
101,7
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.
27,4
31,3
114,2
Фондовооруженность на планируемый 2009 год ожидается в размере 31,3 тыс. руб. на человека.
Показатель производительности труда определяется путем деления доходов от услуг связи на среднесписочную численность работников в плановом году. Расчет производительности труда на 2009 год представлен в таблице 3.6.
Выручка от продаж, тыс. руб.
28619,8
37182,7
129,9
Численность, чел.
Производительность труда по выручке от продаж, тыс. руб./чел.
159
203,2
127,8
Производительность труда по доходу от услуг связи, тыс. руб./чел.
107,4
131
122
Наблюдается рост производительности труда по выручке от продаж на 27,8% и составляет 203,2 тыс. руб./ чел.; рост производительности труда по доходу от предоставления услуг составляет 22%; соответственно составит 131 тыс. руб./чел.
Расходы на производство и реализацию услуг связи на 2009 год определяются исходя из сложившихся тенденций на почтамте, а также с учетом внедряемых мероприятий. Фонд оплаты труда на 2009 год рассчитывается исходя из численности работников 2008 года и её увеличения и планируемой средней заработной платы с учетом внедряемых мероприятий. Амортизационные отчисления рассчитываются с учетом внедряемых мероприятий и возможности переоценки стоимости основных производственных фондов. Затраты на материалы и запасные части прогнозировалась с учетом роста объема услуг связи и увеличения цен на материалы.
Расчеты себестоимости производства услуг связи представлены в таблице 3.7
Таблица 3.7 Расчет себестоимости производства услуг связи на 2009 год.
Абсолютные данные, тыс. руб.
Динамика в % гр.4:гр.3*100
Затраты на з/плату
16120,2
19869,9
123,3
Отчисления на социальные нужды
4208,3
5188,8
Амортизационные отчисления
1432
1990,5
139
Материальные затраты
1872
2700
144,2
Перевозка почты
2000,3
2470
123,5
6
Прочие расходы
1018,1
1400
137,5
Итого:
26651
33619,2
148,4
Как видно из таблицы 3.7, в целом расходы на производство и реализацию услуг связи увеличатся на 48,4%. Наиболее высокий темп роста предполагается по статьям: прочие расходы, транспортные расходы, материальные затраты, что связано с внедрением мероприятий и ожидаемым ростом цен.
Планируемая себестоимость рассчитывается по формуле:
,
где:Зпл - прогнозируемая величина расходов на производство и реализацию услуг связи ;
Dпл - прогнозируемая величина выручки от продаж;
С2009 = 33619,2/37182,7*100=90,4 руб. на 100 руб. выручки.
Прибыль и рентабельность являются обобщающими показателями эффективности производства
П=DВ - З
П2009=37182,7 - 33619,2=3563,5 тыс. руб.
Р=3563,5/33619,2*100=10,6 %
3.2.7 Бюджет доходов и расходов Богородского почтамта
В таблице 3.8 приведен бюджет доходов и расходов на 2009 год
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
