Оптимальным вариантом является вариант прогноза,может быть признан расчет на основе коэффициента эластичности, что при количестве 16 человек можно обеспечит необходимое качество торгового обслуживания.
Так же, численность торгово-оперативного персонала можно рассчитать на основе средних удельных весов торгово-оперативного персонала за ряд лет в общей численности. Средняя доля торгово-оперативного персонала за анализируемый период составила 56,9 (60,0+53,9)/2,следовательно, численность -9 человек.
Рассмотрим численность работников магазина по группам на планируемый год 2003. Данные отражены в тадлице 3.23.
Таблица 3.23
Планирование численности работников магазина на планируемый 2003 год
Численность
2002 г.
2003 г.
Отклонение по
(+,-)
Темп изменения,%
численность,чел.
уд.вес,%
численности,чел.
уд.весу
Численность всего
13
100
16
+3
-
123,1
В том числе:
административно-правленческий персонал, в т.ч.
3
23,1
4
24,8
0
+1,7
133,3
Директор
1
7,7
6,2
-1,5
80,6
Главный бухгалтер
Товаровед
+1
-торгово-оперативный персонал
7
53,9
9
56,9
+2
+3,0
105,6
Продавец-каасир
вспомагательнй персонал, в т.ч.
25,0
+1,9
108,2
Грузчик
2
15,4
18,7
+3,3
121,4
Уборщик
Из таблицы 3.23 видно, что изменений в административно-управленческом персонале в будующем году не планируется , изменения планируютсяв составе торгово-оперативного персонала на 2 человека,и в численности вспомогательного персонала на 1 человека исходя из производственной необходимости и целесообразности (за счет переоборудования складских и подвальных помещений, для последующей сдачи в аренду).
При планируемой величине оборота розничной торговли и численности на будующий период мы можем рассчитать производительность труда работников магазина на 2003 год. Все данные отразим в таблице 3.24.
Таблица 3.24
Расчет производительности труда торговых работников магазина на 2003 год. (тыс.руб.)
Показатели
2002 год
2003 год
Отклонение (+,-)
Оборот розничной торговли
1616,4
1245,0
-371,4
77,0
Численность работников,всего:
в том числе
торгово-оперативный персонал
128,5
производительность труда работников,всего
124,3
77,8
-46,5
62,6
производительность ТОП
230,9
138,3
-92,5
59,9
Из таблицы 3.24 видно ,что в будещем году в целом по магазину ситуация останется таже. Рост оборота розничной торговли не планируется, планируется небольшое увеличение численности, также планируется сдавать торговые площади на основании договора аренды и получить операционный доход в сумме 27000 рублей.
3.3. Планирование фонда заработной платы на плановый 2003
год по ООО «Сибирский торговый дом»
Существует несколько методов планирования фонда заработной платы: метод прямого счета, нормативный, экономико-статистический и экономико-математического моделирования.
Нормативный метод планирования фонда заработной платы основан на соотношении темпов прироста объема товарооборота и ФЗП (производительность труда средней заработной платы одного работника). Принято считать (т.е. установлен норматив), что при увеличении объема товарооборота на 1%(в сопоставимых ценах) фонд заработной платы увеличивается на 0,8%, а при уменьшении товарооборота на 1% ФЗП уменьшается на 1,2%. Данный метод нельзя применять для планирования фонда заработной платы, так как изменяется численность работников.
К экономико-статистическим методам планирования ФЗП относятся:
расчет фонда заработной платы на основе фактического уровня фонда заработной платы в % к товарообороту за ряд предшествующих лет;
расчет ФЗП на основе плановой численности работников торгового предприятия на будующий год и фактической средней заработной платы одного работника за текущий год:
ФЗПп = Зф*Чп*Iзп, (38)
где ФЗПп - плановый фзп работников торгового предприятия на будущий год, руб.;
Чп - плановая среднесписочная численность работников на будующий год;
Зф - фактическая заработная плата одного работника за текущий год;
Iзп - предполагаемый индекс средней заработной платы одного работника за текущий год.
Метод экономико-математического моделирования предполагает использование при растчете фонда заработной платы на будующий год различных экономико-математических моделей. Основными являются следующие модели:
у = а + вх1, (39)
где у - фонд заработной платы торгового предприятия,руб.;
х1 - объем товарооборота торгового предприятия, руб.;
а и в - параметры модели.
у = а + вх2,
где у - фонд заработной платы торгового предприятия, руб.;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18