|
|
69,32 |
0,80 |
406,80 |
62,05 |
468,86 |
|||||
|
7 |
792,20 |
198,05 |
594,15 |
1089,28 |
108,93 |
54,46 |
0,80 |
362,24 |
55,26 |
417,50 |
|
8 |
594,15 |
198,05 |
396,10 |
792,20 |
79,22 |
39,61 |
0,80 |
317,68 |
48,46 |
366,14 |
|
9 |
396,10 |
198,05 |
198,05 |
495,13 |
49,51 |
24,76 |
0,80 |
273,12 |
41,66 |
314,78 |
|
10 |
198,05 |
198,05 |
0,00 |
198,05 |
19,81 |
9,90 |
0,80 |
228,56 |
34,86 |
263,42 |
|
Итого |
|
1980,50 |
|
|
|
|
|
|
|
4945,36 |
Данные таблицы 3.1 показывают что лизинговый взнос за первый год равен 725 650 тысяч рублей, это на много меньше чем, при покупки данного оборудования. Лизинговый платеж уменьшается, так как уменьшается среднегодовая стоимость оборудования. При заключении договора лизинга на второй год сумма лизингового платежа составит 674 290 тысяч рублей.
Преимущества данного метода состоит в том, что можно заключить договор лизинга половину срока амортизации оборудования, с ежемесячными выплатами в 60 470 рублей, что не так ощутима для предприятия, как разовая выплата при покупки данного оборудования.
Проконсультировавшись с другими автоцентрами, где уже применяется данное оборудование, предприятие планирует получать ежемесячную выручку в 350 тысяч рублей, что в год составит 4 200 тыс. руб.
Рассмотрим как увеличится коэффициент рентабельности при эксплуатации данного оборудования.
Возьмем среднюю выручку по предприятию за последние 2 года и прибавим планируемую выручку от эксплуатации данного оборудования.
Vплан. = (19 188 + 18 654)/2 + 4 200 = 23 121 тыс. руб.
Возьмем средние расходы по предприятию за последние 2 года и прибавим к данным расходам расходы от эксплуатации данного оборудования. Полученные расходы увеличим на 10 %, как запланированное увеличение расходов.
Rплан = (18 224 + 17 378)/2 + 726 = 18 527 * 10% = 20 380
Рассчитаем предполагаемую прибыль предприятия с внедрением данного оборудования.
Pплан = 23 121 – 20 380 = 2 741 тыс. руб.
Рассчитаем планируемую рентабельность продаж после внедрения данного оборудования по формуле (2.6):
= 2741 / 23121 = 0,12
Планируемая рентабельность продаж увеличилась до 0,12%. Приобретение данного оборудования необходимо, для прибыльной деятельности предприятия.
Рекомендация предприятию ООО «Авто Люкс Сервис» заключить на данных условиях договор лизинга с лизинговой компанией ООО «Компетент Лизинг» на 5 лет. Так как несмотря на полезный срок эксплуатации из-за технического прогресса, оборудование морально устаревает, и через 5 лет появится, более усовершенствованное оборудование, которое так же можно будет приобрести в лизинг.
3.2 Минимальный срок дебиторской задолженности по покупателям
Как уже было сказано ранее, основной целью управления финансовыми ресурсами является предотвращение появления дефицита денежных средств при одновременной минимизации свободных денежных средств.
Последствия дефицита денежных средств ведет:
· Задержки в выплате заработной платы;
· Рост кредиторской задолженности перед поставщиками, бюджетом и внебюджетными фондами;
· Рост доли просроченной задолженности по кредитам банков;
· Снижение ликвидности активов предприятия;
· Увеличение длительности производственного цикла из-за несвоевременной поставки запчастей и материалов для ремонта;
При решении вопроса о ликвидности дефицита бюджета движения денежных средств (платежного календаря) основным используемым методом является эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженностью.
Можно выделить следующие виды дебиторской задолженности: за работы срок оплаты, которых не наступил; за работы неоплаченные в срок; по расчетам с бюджетом; по расчетам с персоналом и т.д. Среди перечисленных видов наибольший объем дебиторской задолженности приходится на задолженность покупателям за произведенный ремонт.
В процессе управления дебиторской задолженностью решаются следующие задачи:
· Анализ и контроль динамики показателей ликвидности, кредитоспособности кредиторов с составлением их рейтинга и портфеля дебиторских счетов;
· Определение оптимального, максимально приближенного к среднерыночным показателям периода погашения дебиторских счетов. Задача возникает из-за того, что жесткий срок погашения приведет к оттоку покупателей к конкурентам, большие сроки погашения уменьшают приток денежных средств, увеличивают риски неплатежей, а значит, размеры резерва по сомнительным долгам;
· Расчет показателей поступления денежных средств в соотношении с показателями выручки, а поступивших денежных средств – в соотношении с общими суммами долгов.
Анализ дебиторской задолженности подразумевает вычисление суммы требований, предъявленным покупателям, и определение в какой степени эти долги будут погашены в планируемом периоде. Расчет дебиторской задолженности осуществляется составлением таблицы, куда вписывается каждое обязательство и его составляющие в отдельности, даже ели ряд обязательств относится к одному должнику.
Таблица 3.2 - Расчет дебиторской задолженности ООО «Авто Люкс Сервис» по состоянию на 31.12.2004 г.
В тыс. руб.
Дебиторы
Основная сумма
Дата возникновения
Планируемые выплаты в будущем
Всего
30 дней
60 дней
90 дней
120 дней
1
2
3
4
5
6
7
8
Покупатели:
1. ОВО при УВД по Кировскому р-ну
468
01.дек
31
94
94
94
312
Продолжение таблицы 3.2
В тыс. руб.
1
2
3
4
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.