4) заключ. кред-го дог-ра и дог-ра и залоге недвиж-ти. Д\сниж-я риска собств-к страхует объект недвиж-ти впользу банка на срок > ипот.дог-ра. Дог-р должен отраж. требования закона РФ «О залоге» – инфо о виде залога, сроках и размере исполнения обяз-тв.

5) гос. регистраци дог-в о залоге разл. типа недвиж-ти. В Моск. осущ. всоот. в Постан-ем Прав-ва Москвы от 20,09,94 №788 «О введ. на терр. Моск. единой системы гос. рег-ции залога и един. реестра дог-в залога». Рег-ции залога возм-на в органах: - Комитет по управ-ю имущ-вом г.Мск, - Моск. гор. бюро технич. инвентаризации (БТИ) – Моск. земельн. комитет, - Департамент муницип. жилья и др. – Моск. регистрац. Палата и др. (Все они рег-ют по типу залога).

Виды закладных.

В миров. банк. практике  вместо дог-ра о залоге недв-ти оформл-ся закладная – ц.б., удостовер-щая право кред-ра получить возмещение расхододв по ссуде из ст-ти залож-ой недвиж-ти при наруш. условий дог-ра заемщиком. Типы закладных: 1) З. с фикс. % ставкой, по кот. в теч. срока дог-ра % ставка не измен. Этот тип примен. в странах с устойч. эк. ситуац. и незначит. темпами инфляции. Иначе этот тип может принеста убытки банку.

2) З. с корректируемой % ставкой. % привязывается к индексу дох-ти по долгосроч. гос. обяз-вам; потом меняется в соот. с измен-ем индекса гос. обяз-в. Устанавл-ся 2 вида пределов: а) пределы разового измен-я ставки по З. (+- 2%) б) пределы макс. изменения ставки по З. за весь пер. кред-ния (+-6%). Коррект-ка происх. раз вгод в  день заключ. дог-ра.

3) З. с коррек-кой на инфляцию.

4) Предназн. д\клиентов из молодых семей. Изначально ставка очень низкая, но с годами ростет,  как бы пропорц-но росту доходов семьи.

Факторинг: понятие и виды. Организация…... (89)

Фак-г – многоцелевая операция, связ. с краткоср. кред-нием клиента через приобрет. у него долговых обяз-в покупателей Прод, Усл, работ, поставщиков сырья, оборд-ния; со страх-нием клиентов банка от риска  неплатежей со стороны их партнеров или риска неплат. самих клиентов по отнош. к их поставщ-м и кред-рам; с контролем за фин. сост. пост-кови и платежеспост-ю покуп-ей; с орг-цией бух. учета движения Прод. и расчетов за нее; с консультир-ем клиентов банка в части  сбыта и рекламы Тов, раб, Усл. 

В Росс. появ. в 87г. в «Промстройбанке».

Критерии Ф-га (конвенция, принятая в 88г. Междунар. Инст-том Унификации частного права, «О междунар-м фак-ге»: 1) осущ-е кредит-я в форме предварит.  оплаты деловых требований, 2) ведение б\у поставщика, в т.ч. по учету реализ-й Прод, раб, Усл. 3) инкассирование задолж-ти поставщ-ка, 4) страх-е пост-ка от кред-го риска.

Участники Факт. опер.: 1) факт-вый отдел КБ или спец. фактрг. компания, 2) поставщик Прод, 3) покуп-ль Прод. 4) допол. участники: а)КБ,  кот. предост. заемные источники, или участвует в УК дочерней фактрг. компании. б) страх.  орг-ция, кот. страх. риск повреж-я транспортир-х Тов.

Виды факторинга.

1) Соглаш-е о полном обслуж. Вкл. в себя: защиту клиента от риска неплатежа со стор. покуп-ля, орг-ция учета реализ-й Прод . и состояния дебет. задол-ти, обеспеч-е клиента ден-ср-вами за сч. предварит. оплаты долговых обяз-тв его покуп-ей. Предварит оплата может произв-ся в соот. с дог-ром на опред. дату или через конкр. период времени с мом. покупки (прод) длг- обяз-тв (чаще на 3 раб. день). Предварит. продажа и оплата долг.обяз-в может осущ-сяв полной сумме долг-х обяз-в или в их части. Полная предвар. оплата пров-ся лишь по отнош. к наибол. надеж. клиентам, т.к. риск банка увелич. Вознагр-е по фак-гу поступает от клиента отдельным фактом, в рез-те чего при нарушении условий дог-ра проблема компенсации затрат (по кредиту и %) резко усилив-ся. Поэтму предвар. оплата обычно 70-80% от сум. долг-х обяз-в. Остаток сум дол-х обяз-в возмещ-ся клиентом за вычитом платы по фак-гу после поступл. на сч. фактор-отдела оплаты от покуп-й клиента.

2) Открытый Ф-нг – партнеры клиента извещается о наличии Фак-го дог-ра. Спец. телеграммой или письмом им сообщ-ся об изменении реквизитов счета, оплата по кот. теперь осущ-ся в адрес фактор-отдела.

3) Закрытый Ф-г (дороже открытого)– ср-ва от плат-ков по прежнему поступ. на сч. клиента, кот. переводит их фактор-отделу с добавлением к омисс. вознагр-я. Здесь процесс обращ-я ср-в замедлен. Фактор-отделу поэтму необх допол. фин-ние операций. и ростет  риск  неплатежа, т.к. к сч. клиента могут появ-ся претензии со сторон других лиц.

4) Ф-г с правом регресса. Фактор-отдел может вернуть клиенту долг- обяз-ва при отказе плат-ка от из оплаты. Но комисс. вознагр-я отдел не возвращает. (вид выгоден д\банка)

5) Ф-г без права регресса. Банк полностью принимает риск неплатежа со стор. плат-ка. Банк несет затраты при защите своих интересов в суде.

6) Международ-й Ф-г. Один из партнеров явл. нерез-м РФ. Тут к обычным рискам прибавляются валютный, страновой и переводной.

Лизинговые операции. (90)

Лизинг – форма фин-х инвестиций в осн. фонды, при кот. спец. лиз. компания (отдел банка) приобрет. д\лиз.получателя имущ-во и передает в польз-е на опред. срок с послед. выкупом.

Отлич. Лиз. от Аренды: 1) при Ар. предмет сделки – времен. своб. имущ-во арендодателя, кот. он использ. ранее. Д\Лиз. имущ-во покуп. лиз. комп-я спец. д\заказчика. 2) арендн. отнош-я строят-ся м\д 2 участ-ми: собств-ком и польз-лем, При лиз. - + поставщик, инвестор, КБ кредитующий сделку. 3) Арендатор получ. имущ-во д\ произ-х и личных целей. При Лиз. – токад\произ-ва.

Отлич. Лиз. от Кредита: 1) вещественная форма ссуды, а не ден. 2) лиз. обор-ние остается в собст-ти кредитора. 3) сумма ссуды опред-ся на основе ст-ти имущ-ва (первичн. или остаточной).

Объект Лиз – любое движимое и недвиж. имущ-во из категории ОС (машины, оборуд, вычисл. техника, произв.  линии).

Преимущ-ва Лиз.: 1) покупка имущ-ва без единоврем. крупного влож-я ден. ср-в. 2) позвол. применять передовую технику в условиях быстро морал. узноса. 3) удовлетв. сезонных потреб-тей, транспорт-ка Прод. Т.е. избавление от вложений в технику, кот. нужна тока период в году.

Лиз.датели: 1) фин-кред. институт, КБ или его подразд-е.

2) лиз. компания – а) фин-лиз-вая комп-я (только д\соверш-я сделок) б) специализир-я лиз. комп. (+комплес услуг по содерж, ремонту оборуд-я, подгот. кадры, консультирует как использовать). в) брокерские лиз. компании – посредник м\д участ-ми (часто – сублизинг).

3) подразд-я любого п\п, кот. имеет источники фин-ния Лиз-га и осущ. его + к своей осн. деят-ти.

Лиз.получатель – юр. л или гражданин-предп-тель, получ-щий имущ-во по дог-ру Лиз. в произ-ное польз-е.

Поставщик лиз. оборуд-я – (продавец) п\п-изготовитель машин.

Виды лизинга.

1) финансовый Л. – с полной окуп-тью, при кот. лиз.датель в теч срока дог-ра возмещает ст-ти объекта Лиз. и  формирует прибыль.

Особ-ти Фин.Л.: 1) участвует произ-ль, кот выполн. доп. функции (установка, ремонт). 2) срок дог-ра приблиз-но = нормтивному сроку службы имущ-ва, после м.б. выкуплено лиз.получ-лем по остат. ст-ти 3) объект выбирает лиз.получ-ль. 4) условием приобр-я имущ-ва явл. его передача определ. лиз.получ-лю (уникальное оборуд-е). 5) сумма аморт. отчисл-й в составе лиз. платежей д.б. близко к ст-ти лиз. имущ-в. 6) риск случ. гибели, порчи несет лиз.датель

2) Оперативный Л. – имущ-во передаетсяна срок, значит. меньше нормативного. Так лиз.датель сдает имущ-во несколько  раз.

Особ-ти: 1) срок дог-ра не более 2-6 лет 2) дог-р м.б. расторгнут лиз.получателем в любое время. 3) риск на лиз.дателе не найти последующ. польз-ля. 4) для сниж-я рисков лиз.датель страх. имущ-во, что еще + к его расходам по Л.

3) Возвратный Л. – использ. кгда п\п испыт недостат. фин. ср-в д\развития. П\п может предост. свое оборуд-е лиз.компании или КБ и польз-ся им по дог-ру Л-га (обычно фин-го, с выкупом).

4) Внутренний Л. – все участники – резиденты.

5) Междунар. О. – один из участников – иностр. партнер.

Лизинговый договор.

За основу расчета лиз. платежей взяты методич. реком-ции Мин. эк-ки РФ. На платежи действуют факторы: 1) ст-ть объекта Л. 2) срок его ам-ции 3) возмж-ть примен. ускорен. амор-ии. 4) вид и срок лиз. сделки. 5) график  платежей по Лиз. 6) условияЛ, в т.ч. выкуп по остат. ст-ти. 7) ст-ть  кред-х рес-сов, кот дополн. привлек-ся под сделку, 8) размер  комисс-х лиз.дателя. 9) ндс 10) тамож. пошлины 11) страх-е рисков 12) комисс. вознагр. посредников.

Важный стимул развития лиз. отнош-й – налог. льготы д\участников. Д\лиз. дателя – 1) освобожд. от нал. на приб. по дог-рам > 3 лет. 2) освобожд. от НДС при оказ. лиз. услуг, но сохран. НДС по приобрет. объектам. 3) частичн. освобожд. от тамож. пошлин и налогов по времен. ввозимым на тер. РФ объектам междунар. Лиз-га.

Преим-ва д\лизполуч-ля перед Кредитом: 1) 100%-ное приобрет-е имущ-ва без отвлечения соб. ср-в, 2)льготы по налогооблаж-ю, 3) риск устаревания и др. риски лежат на лиз.дателе. 4) возм-ть использ-я больше  оборуд-я, тарнсп. ср-в при низк. затратах, 5) не треб-ся залог

Недостатки : 1) более высок ст-ть 2) потери при росте лиз. платежей в рез-те инфляции 3) сохран. лиз. платежей до конца дог-ра независимо от устарен. оборуд-я

Интерес КБ в лиз. опер-ях: 1) конкуренция на рынке станд. банкв. услуг толкает к новым  видам усл. 2) Л. имеет реал. матер. обеспечение в виде имущ-ва, наход. в соб-ти лиз.дат-ля , поэт. проблемы реализации имущ-ных прав по реализ-ции залога нет. 3) банк расширяет круг надежных клиентов. 4) по дог-ру банк имеет стабильный доход в теч. длит. времени. 5) льготы по налогам.

Пассивные операции (ПО) комм. банка. (11)

ПО - это деят-ть банка, напр. на формир-е собств. и привлеч-х источ-в ср-в д\их дальнейш. использ-я д\проведения опер-й и получ-я дохода. Пассивы КБ: группы отношений: 1. Отношения возникающие между собственниками банка по формированию УК в соотв-вии с установленными ЦБ нормативами. 2. Отношения между банком и его клиентами по депонированию ден. средств клиентов в различных формах на банковских счетах. 3. Отношения по формир-нию источников средств для погашения расходов банка, образ-ся в связи с необходимостью выплаты %-тов по вкладам, депозитам и др. банковским средствам, с выплатой %-тов по размещенным цен. бумагам банка (облигации, депоз. и сберегат. сертификаты), с проведением операций (з/п, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность и т.д.). 4. Отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе: на выплату налогов, на выплату дивидендов собств. банка, на формирование резервного капитала, на увелич. УК, фонда банк. развития и т.д. 5.  Отношения по формированию спец. резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка. В соотв-вии с сущ-ми порядком банки формируют след. фонды: а) РВПСсудам и др. размещ. ср-м подобного хар-ра. б) Резерв от обесценения вложений в ц.б. в) Резерв по прочим активным операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам.  Общим моментом для всех них явл-ся отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соотв-вии с инструкциями ЦБ. 6. Отнош-я м\д банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ц.б. и возникн-е обязательств по погашению в установленные сроки ц. бумаг и выплате % по ним. 7. Отношения между КБ и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств. 

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23