|
|
|
|
|||||
|
Выплаты дивидендов |
|
|
|
20 |
|
|
20 |
|
Налоги |
|
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
6.ИТОГО НАЛИЧНЫХ ВЫПЛАТ |
|
240 |
370 |
320 |
270 |
295 |
330 |
БЮДЖЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПРОГНОЗ)
Таблица 3
1.Общие поступления денежных средств
335,5
294
209,5
250,5
300,5
348,5
2.Общий отток денежных средств
240
370
320
270
295
330
3.Чистые денежные потоки
(излишек/недостаток денежных средств)
95,5
-76
-110,5
-19,5
5,5
18,5
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования
1.Остаток денежных средств на начало периода
100
195,5
119,5
9
-10,5
-5
2.Изменение денежных средств
95,5
-76
-110,5
-19,5
5,5
18,5
3.Остаток денежных средств на конец периода
195,5
119,5
9
-10,5
-5
13,5
4.Конотрольная сумма
75
75
75
75
75
75
5.Требуемая дополнительная краткосрочная ссуда
-
-
66
85,5
80
61,5
2.3 « Обоснование способов снижения дефицита денежных средств и расчет второго варианта движения денежных средств»
Как показывают расчеты прогноза бюджета денежных средств по первому варианту, остаток денежных средств в течение последних четырех периодов опустился ниже минимально необходимой суммы (контрольной), что влечет к привлечению дополнительных краткосрочных займов. Чтобы избежать этого можно воспользоваться каким-либо из перечисленных ниже методов:
1. снижение срока оплаты покупателями по кредитам;
2. рассрочка капитальных затрат по месяцам;
3. не выплачивать дивиденды;
4. отсрочка собственных платежей (заработная плата, платежи поставщикам по закупками др.);
5. заключение дополнительных договоров на продажу готовой продукции;
6. продажа ценных бумаг;
7. оптимизация закупок;
8. и др.
Составим прогнозный бюджет движения денежных средств за 200Х год с помощью варианта оптимизации закупок, отсрочки собственных платежей по закупкам и рассрочки капитальных затрат по месяцам.
ГРАФИК ПОСТУПЛЕНИЙ ОТ ПРОДАЖ
Таблица 1
1.Общий объем реализации
300
350
250
200
250
300
350
380
2.Продажи в кредит
270
315
225
180
225
270
315
342
3.Поступление денежных средств
90% реализации прошлого месяца
10% реал. позапрошлого месяца
-
-
243
-
253,5
27
202,5
31,5
162
22,5
202,5
18
243
22,5
283,5
27
Общий объем инкассации деб.зад.
-
-
310,5
234
184,5
220,5
265,5
310,5
Продажа за наличные
30
35
25
20
25
30
35
38
Итого поступление ден. средств
-
-
335,5
254
209,5
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.