Главная Французский Финансы деньги кредит Финансовый менеджмент финансовая математика Финансовое право Философия Маркетинг реклама и торговля Кулинария и продукты питания Краеведение и этнография Коммуникации связь цифровые приборы и радиоэлектроника История и исторические личности Иностранные языки и языкознание Охрана окружающей среды экология Общениеэтика семья брак Нотариат Не Российское законодательство Биология и химия Этика эстетика Основы права Неопределено Немецкий Мировая экономика МЭО Цифровые устройства Хозяйственное право Самоучитель по GPRS Карта сайта	Рефераты. Разработка бюджета движения денежных средств организации Чистый денежный поток и денежный баланс.     После рассмотрения всех возможных исходящих и входящих денежных потоков мы сравниваем поступления и расходы денежных средств, чтобы рассчитать чистый денежный поток отдельно от каждого месяца. Чистый денежный поток прибавляется к начальному остатку денежных средств в январе. Для каждого последующего месяца остаток на конец месяца равен сумме чистого текущего потока за месяц и остатка денежных средств на начало месяца .                            Глава 2   «Вариантные расчеты по формированию бюджета денежных средств»   2.1 «Исходная информация»      Составить прогнозный бюджет денежных средств на январь-июнь 200Х года.       Известны объемы реализации за январь-июнь 200Х года (план). В среднем 90% продукции предприятие реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Предприятие предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 90% платежей оплачивается покупателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 10% - в течение следующего месяца. Счета поставщиков оплачиваются через месяц. ГРАФИК ПОСТУПЛЕНИЙ ОТ ПРОДАЖ Таблица 1
1.Общий объем реализации	300	350	250	200	250	300	350	380
2.Продажи в кредит	270	315	225	180	225	270	315	342
3.Поступление денежных средств    90% реализации прошлого месяца    10% реал. позапрошлого месяца
Общий объем инкассации деб.зад.
Продажа за наличные
Итого поступление ден. средств
4.Продажа основных средств				40
ИТОГО

ГРАФИК ВЫПЛАТ

 

       Таблица 2

1.Закупки

100

80

100

120

140

150

150

2.Погашение кредиторской зад.

 

 

 

 

 

 

 

3.Выплаты зарплаты

 

80

80

90

90

95

100

4.Прочие выплаты

 

50

50

50

50

50

50

Итого затрат

 

 

 

 

 

 

 

5.Капитальные затраты

 

 

150

50

 

 

 

Выплаты дивидендов

 

 

 

20

 

 

20

Налоги

 

10

10

10

10

10

10

6.ИТОГО НАЛИЧНЫХ ВЫПЛАТ

БЮДЖЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПРОГНОЗ)

 

Таблица 3

1.Общие поступления денежных средств

 

 

 

 

 

 

2.Общий отток денежных средств

 

 

 

 

 

 

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6