Резервирование средств, как один из методов снижения риска, складывается в создании предпринимателем обособленных страховых фондов возмещения убытков за счет собственных оборотных средств и применяется в тех случаях, когда расходы на резервирование меньше чем страховые взносы.
Диверсификация представляет собой процесс распределения инвестиций между разными, непосредственно не связанными между собой объектами вложений. Примером диверсификации может быть сохранение средств в разных банках, освоение предпринимателем одновременно нескольких видов деятельности, или продукции, сопроводительных работ и т.п.
Лимитация, как метод снижения риска представляет собой установление ограничений, которые способствуют снижению степени риска. Например в предпринимательской деятельности лимитация применяется в виде: установление размеров (лимитов) ставок при продаже товаров в кредит, предоставление ссуд, определения сумм вложения капиталов в зависимости от уровня потерь и вероятности их возникновения.
В литературе [19], рекомендуются разные меры по снижении риска, в зависимости от вероятности и уровня потерь. При незначительных потерях рекомендуется принятие риска. Создание резервов запасов целесообразное при малых и допустимых потерях и их незначительной вероятности. Однако при последующем увеличении потерь, рекомендуется страхование, или (но) распределение риска. В случае большого значения вероятности потерь, целесообразно при незначительных потерях принятия риска, или предотвращения риску при значительных потерях.
Среди отмеченных методов снижения риска - страхование занимает особенное положение, будучи в сущности самостоятельной областью деятельности. Поэтому, более обстоятельно рассмотрим сущность, содержание и виды страхования, согласно с Гражданским кодексом Украины [93]. Как было отмечено, страхование складывается в распределении убытка между всеми участниками страхования. Его возможно представить в виде своеобразной кооперации по борьбе с последствиями стихийных бед, экономической несбалансированности и противоречий участников производственных отношений. Страхование связано с возмещением материальных потерь в денежной форме, что обеспечивает непрерывность воспроизводительных процессов через обращение средств.
В процессе страхования принимают участие два субъекта: страхователь - хозяйственный субъект, что платит страховые платежи и вступает со вторым хозяйственным субъектом - страховщиком, который делает страхование и ведает страховым фондом.
Страховой фонд - это резерв денежных или материальных средств, сформированный за счет платежей страхователей, который находится в распоряжении страховщика.
Страховой интерес - это мера материальной заинтересованности в страховании, что включает имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство относительно него, то есть все то, что может быть предметом причинения материального убытка страхователю. Страховой интерес может быть полным, частичным ли, то есть в какой-либо части общего интереса по имуществу что находится на риске.
При этом, различают интересы страхователя - как владельца имущества, что включают ответственность за убытки, яки могут возникнуть в связи с владением имущества, то есть потери прибыли и интересы страховщика, что складываются в возможности перестрахування [3].
Таким образом, между страхователем и страховщиком возникают определенные страховые отношения, как по уплате взносов в страховой фонд так и по выплате страхового возмещения. Организационная структура данных отношений регламентируется договором страхования, в состав которого входят следующие взаимозависимые элементы: рисковые обстоятельства, ситуация риска, стоимость (оценка) объекта страхования, страховое событие, страховая сумма, страховой взнос, страховой случай, убыток страхователя, страховая выплата, срок договора.[3,93]
Страховщик перед заключением договора изучает объект страхования, определяет его состояние и обстановку, в которой он находится. Состояние объекта страхования зависит от целого ряда факторов. Страховщик учитывает и анализирует только существенные факторы, процесс наблюдения и учет которых, называется регистрацией риска.
Факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности, называются рисковыми обязательствами. Они свойственные данному объекту страхования и рассматриваются как признаки риска. Любой риск возможно представить в виде совокупности рисковых обстоятельств. При заключении договора страхования, страховщик принимает во внимание объективные и субъективные рисковые обстоятельства. Объективные рисковые обстоятельства отбивают объективный подход к действительности и не зависят от воли и сознания людей (проявление стихийных сил природы). Субъективные рисковые обстоятельства отбивают подход к познанию действительности, связанной с волей и сознанием людей (интенсивное движение транспорта, нарушение техники безопасности и другое).
Оценка стоимости риска представляет собой определение вероятности наступления события, на случай которого проводится страхования и его последствий, выраженных в денежной форме. Размер оценки стоимости риска меняется под воздействием объективных и субъективных факторов. К этим факторам относятся вероятность наступления и характер влияния стихийных сил природы, состояние противопожарной безопасности, интенсивность и состояние охраны труда и т.п.
Изучение риска - как вероятности наступления страхового случая позволяет создать финансовую основу страховых операций, выраженную в научно обґрунтованому установлении страховых тарифов (то есть платы за страхование).
Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных, которые характеризуют частоту возникновения опасностей (пожаров, несчастливых случаев и т.п.), силу их действия и размер причиненного ими убытка.
При заключении договора страхования, страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств. Все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии определяют состояние, что называется ситуацией риска, которая характеризует естественное состояние объекта, в котором этот объект находится. Рисковые обстоятельства являются условиями реализации риска. На основании рисковых обстоятельств вычисляется страховой взнос. Страховщик при определении страхового взноса учитывает результаты анализа конкретной ситуации риска через систему скидок и надбавок (накидок) к вычисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых обстоятельств. Скидки и надбавки могут устанавливаться в процентах фиксированной суммы к страховому взносу.
Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страхового события. Под страховым событием понимается вероятность причинения убытка объекта страхования. Предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование - это страховой риск. Рисковые обстоятельства приводят к реализации риска. Реализация риска означает наступление страхового случая.
Страховым случаем является событие, что совершилось предусмотренным договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика сделать страховую выплату страхователю. Страховой случай может иметь место по отношению к одному или множества объектов страхования в рамках определенной страховой совокупности. Страховой случай относительно множества объектов страхования приводит к кумуляции риска. Под кумуляцией риска понимается сосредоточение рисков в границах, определенного ограниченного пространства. Это совокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов, или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть нарушены тем самым страховым случаем (землетрясение, авария на АЭС, ураган, наводнение и т.п.), в результате чего возникает очень большой убыток. Кумуляция может иметь место и по одному объекту, например перевозки на одном судне грузов, совокупная страховая сумма которых может достигать значительных размеров, или совокупная страховая сумма по субъекту – хозяйственнику.
В перестрахуванні кумуляция возникает в тех случаях, когда страховое общество принимает участие в ряде перестрахувальних, так называемых "ретроцесiоних" договоров, в которые включены те самые риски.
Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования. К страховым случаям не относятся события, что хоть и нанесли вред, но не противоречат нормальному ходу производственно-коммерческого процесса (например, естественный убыток продовольственных товаров, коррозия металлов и т.п.). Поэтому в условиях договора страхования формируются точные определения событий, которые включаются в объем ответственности страховщика. Например, при страховании от простоїв точно указывают, от каких именно простоїв в производственно-коммерческом процессе осуществляется данное страхование.
В процессе составления договора страхования оценивается действительная стоимость объекта страхования, то есть страховая стоимость объекта страхования. Определение страховой стоимости имущества представляет страховую оценку. Стоимость имущества, принятая для целей страхования, также называется страховой оценкой.
При расчете размера страховой оценки существенную роль играют категория страхователя, вид застрахованного имущества, условия страхования, установленные законом или правилами. Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным показателем для всех следующих расчетов: определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения. Страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки или ее части.
Как основу для определения страховой оценки часто берут балансовую стоимость имущества с учетом сноса (амортизация). Поэтому при полной гибели данного имущества размер страховой оценки совпадает с суммой убытка и страхового возмещения, потому что это имущество за условиями страхования застраховано в полной балансовой стоимости, а возмещение равняется нанесенному убытку.
Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой суммы. Страховой суммой является определенная договором страхования, или установлена законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страховых взносов и страховая выплата.
При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут отрицать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик доведет, что он был преднамеренно введен в заблуждение страхователем.
Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, что превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. Из страховой суммы страхователь платит страховщику страховой взнос, то есть плату за страхование, что страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором или по закону.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
