Своевременность расчетов с работниками по оплате труда
(проверяемый период сентябрь 2005г.)
Справочно: днем выдачи з/платы считается 8 число месяца, аванса – 20 число.
В октябре 8,9 – Сб, Вс., следовательно днями выдачи з/платы являются 10, 11, 12.10.2005
В декабре 8,9 – Чт, Пт, 10- Сб, следовательно 10 число переносится на 12 – Пн.
Число
Док. и его №
Кол-во чел
Сумма по данным РПВ (РКО)
Сумма по сч. 70 в Главной книге и журнале проводок за сентябрь
Отклонения
в днях
в сумме
05.10.05
РКО 382
1
500000
-
06.10.05
РКО 386
13400
10.10.05
РПВ 187
3
1673500
12.10.05
РПВ 188
15
1327000
РПВ 189
32
2774200
РПВ 190
31
2732000
РПВ 191
16
1412600
РПВ 192
29
2284200
РВП 193
27
2083500
РВП 194
45
3702500
РПВ 195
7
484000
РПВ 196
2
270000
14.10.05
РПВ 197
14
4320000
РПВ 198
30
8758300
8290200
РПВ 196а
464200
18.10.05
РВП 199
9554100
8131800
6
РПВ 200
3054200
19.10.05
РПВ 201
626000
РПВ 202
600000
РПВ 208
3305700
РПВ 206
24
2490500
РПВ 204
40
6490200
РПВ 205
5
499000
21.10.05
РКО 404
303100
9
Проверка достоверности начисления заработной платы рабочим на примере ЭМО за январь 2006г.
ФИО по данным РПВ
ФИО по
табелю учета рабочего времени
Профессия, должность по табелю
Квалифика-ционный разряд по табелю
ФИО по данным отдела кадров
Профессия, должность по штатному расписанию
Квалиф.
разряд по штат.
распис.
Примечание
(выявленные отклонения)
Рослик А.В.
Нач. ЭМО
Демидов В.Б.
Зам. нач. ЭМО
Сюборев В.И.
Инж.-теплоэнерг.
12
Венский А.С.
Слес.-ремонтник котельной
4
Венская Т.Е.
Оператор котельной
Оператор котельн.
Савицкая А.А.
Подсобный рабочий
Подсоб. рабочий
Тадра В.В.
Водитель а/крана
Альтман В.Л.
Машинист компрес- сорной установки
Машинист компр. установки
Рыжик С.М.
Слесарь КИПиА
Валькевич А.Н.
Токарь
Семенчук А.В.
Слесарь МСР
Русак А.А.
В штатн. расписан. всего 1 ед. 6 разряда слесаря МСР – т.е. завышен тарифн. разряд на ед.
Кравченко Л.Г.
Слесарь-ремонтник
Слесарь-ремонтн.
Жавнерчик Ю.В.
Саевич К.И.
Слесарь по ремонту перегрузочн. машин
Слесарь по рем. перегруз. машин
Паталей Г.П.
Козик Н.М.
Каменщик
Шех О.М.
Электрик
Электромонтер по ремонту электро-оборудования
Несоответствие наименования должности
Березин В.Е.
Курчин В.Г.
Обмотчик
Воронько А.П.
Воронько А.П
Сантехник
Монтажник санитарно-технич. систем
Ладутько И.С.
Стрельский В.Ф
Стрельский В.Ф.
В штатном расписании нет единицы «сантехник» и нет свободных единиц «монтажника санит.-технич. Систем»
Николаеня А.И.
Сварщик
Электрогазо-сварщик
Мирончик А.И.
Плотник
Гриневич А.Г.
Столяр-станочник
Столяр-станочн.
Ярига А.В.
Электрогазосвар.
Драгун Р.К.
Слесарь-ремонт.
Соблюдение установленного порядка возмещения командировочных расходов
Данный вопрос мы рассмотрим на примере нескольких командировочных удостоверений и приложенных к ним авансовых отчетов:
Справочно: в ноябре месяце возмещение командировочных расходов производилось по установленным с 1 января 2005 года нормам:
Суточные: - 10000 руб. за каждый день командировки;
- 5000 руб. при однодневных служебных командировках, если есть возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного проживания;
По найму жилого помещения: - 3000 руб. без предоставления подтверждающих документов.
С 01.01.2006 года возмещение командировочных расходов производилось по установленным нормам:
Суточные: - 12000 руб. за каждый день командировки;
- 6000 руб. при однодневных служебных командировках, если есть возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного проживания;
По найму жилого помещения: - 3600 руб. без предоставления подтверждающих документов.
1. На основании приказа № 38-а от 03.11.2005г. инженер-приемщик И.В.Шумский направлен в командировку на 1 день 04.11.2005 в г. Ст.Дороги в в/ч 48668 для получения ремонтного фонда. По авансовому отчету И.В.Шумскому оплачено 5000 рублей.
Результат проверки: командировочные расходы оплачены правильно, т.к. это однодневная командировка с возможностью возвращения к месту проживанию, и оплачивается в размере 5000 руб.
2. На основании приказа № 39-а от 09.11.2005г. мастер ОТК К.Н.Ильющиц направлен в командировку на 3 дня с 09.11.05 по 11.11.05 в г. Ст.Дороги в в/ч 48668 для получения тех. имущества. По авансовому отчету К.Н.Ильющицу оплачено 50400 рублей.
Результат проверки: по командировочному удостоверению оплачивается 30000 рублей суточных (3 дня * 10000); на основании приложенного счета гостиницы за проживание с 09.11.05 по 11.11.05 на сумму 20400 было установлено, что он действительно ночевал 2 ночи с 9 на 10, и с 10 на 11 ноября; следовательно по счету гостиниц 20400 возмещены полностью. Командировочные расходы оплачены правильно.
3. На основании приказа № 3-а от 17.01.2006г. экономист С.С.Гороховик направлен в командировку на 3 дня с 17.01.06 по 19.01.06. в г. Ст.Дроги в в/ч 48668 для получения тех.имущества. К авансовому отчету не приложено никаких документов, и по авансовому отчету оплачено 36000.
Результаты проверки: в авансовом отчете сделан следующий расчет
Суточные = 3 х 10000 = 30000 руб.
Ночные = 2 х 3000 = 6000 руб.
Т.к. с 01.01.2006г. установлены новые тарифы возмещения командировочных расходов, указанные выше в справке, то возмещение командировочных расходов С.С.Гороховику рассчитано не правильно по старым тарифам. Следовательно исправленные записи будут следующие:
Суточные = 3 х 12000 = 36000 руб.
Ночные = 2 х 6000 = 12000 руб.
Итого 36000+12000 = 48000 рублей.
По авансовому отчету С.С. Гороховику следует доплатить 12000 руб. (48000 – 36000).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
