Таблица 3.2.14. (руб.)
№ п/п
Дебитор
Сумма
Доля (%)
Дата возникновения
1
Рочев Вячеслав Георгиевич
52 899
16,19%
27.12.2005г.
2
Евграфов Александр Валентинович
25 000
7,65%
25.10.2005г.
3
Крылов Аркадий Александрович
29.12.2005г.
4
Рассохин Евгений Валерьянович
28.12.2005г.
5
Панасенко Нонна Александровна
22 805
6,98%
30.12.2005г.
6
Коткина Анна Владимировна
15 000
4,59%
29.11.2005г.
7
Кузнецова Марина Михайловна
16.09.2005г.
8
Беляев Олег Валерьевич
14 000
4,28%
19.12.2005г.
9
Левчакова Марина Сергеевна
10 454
3,20%
10
Вылко Петр Анатольевич
10 263
3,14%
30.09.2005г.
11
Варницын Герман Егорович
10 000
3,06%
12.09.2005г.
12
Калинин Игорь Евгеньевич
23.06.2005г.
13
Пономарева Мария Васильевна
24.11.2005г.
14
Сядей Сергей Николаевич
15
Хатанзейская Людмила Владимировна
13.12.2005г.
16
Данилов Леонид Алексеевич
8 875
2,72%
24.10.2005г.
17
Торопов Михаил Иванович
8 000
2,45%
27.06.2005г.
18
Поздеев Николай Григорьевич
6310
1,93%
14.09.2005г.
19
Выучейский Андрей Леонидович
6 000
1,84%
31.05.2005г.
20
Валей Александр Ильич
5 750
1,76%
02.08.2005г.
21
Карпова Валентина Сергеевна
5 000
1,53%
06.07.2005г.
22
Коткин Павел Клавдиевич
23
Осташов Николай Петрович
22.12.2005г.
24
Хозяинов Николай Серафимович
4 884
1,49%
25
Протасова Нина Александровна
2 739
0,84%
26
Валей Петр Михайлович
2 000
0,61%
15.11.2005г.
27
Вокуев Василий Федорович
840
0,26%
28
Карманова Валентина Александровна
684
0,21%
28.11.2005г.
29
Хозяинова Л.Н.
292
0,09%
30.09.2003г.
30
Гребенюк Владимир Владимирович
0,01%
08.11.2005г.
Итого развернутое
326 825
100,00%
Практически вся дебиторская задолженность по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» сформирована в 2005 году, за исключением 0,09 % (292 руб.). Таким образом, можно признать ее ликвидной.
Анализ дебиторской задолженности сформированной на счете 76 «Расчет с разными дебиторами и кредиторами» показывает, что по состоянию на 01.01.06 г. данная величина составляет 23 070 377 руб., в т.ч.:
ГУ ДП «Омский «Окржилкомсервис» - 129 852 руб.; МП «Амдермасервис» - 22 940 525 руб. Задолженность дочернего предприятия при слиянии с ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" перейдет в разряд убытков. Задолженность МП «Амдермасервис» сформирована в 2000 г. Вероятность ее взыскания крайне мала. Таким образом, данную задолженность можно признать низколиквидной.
ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" необходимо провести работу по взысканию дебиторской задолженности в целях снижения риска потери ее ликвидности.
Таким образом, общая величина низколиквидной дебиторской задолженности составляет 69 742 385 руб. Сложившаяся на рынке практика оценки такого рода дебиторской задолженности показывает, что, в лучшем случае, вероятность ее взыскания составляет 60 %.
Анализ ликвидности дебиторской задолженности ОГУП "Ненецкий "Окржилкомсервис" по состоянию на 01.01.06 г.
Таблица 3.2.15. (руб.)
Наименование
Низколиквидная
дебиторская
задолженность
Дебиторская задолженность ко взысканию
6=3-5*40%
счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
4 429 180
4,52%
587 545
4 194 162
счет 62 "Расчет с покупателями и заказчиками"
70 060 120
71,57%
46 084 463
51 626 335
счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
0,33%
счет 76 "Расчет с разными дебиторами и кредиторами"
23 070 377
23,57%
13 842 226
Итого:
97 886 502
69 742 385
69 989 548
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53
