|
|
|
Δyx3 =
Вывод:
Фондоотдача уменьшилась на 0,02 пункта. Объем отработанных машино-смен уменьшился, но оказал положительное влияние на Фо на 64%, ОПФ увеличился на 100 тыс. руб. и оказал положительное влияние на Фо на 36%. Выработка осталась неизменной.
10.Определить размер влияния на фондоотдачу следующих факторов: сменности работы, загрузки оборудования, среднечасовой выработки единицы оборудования, средней стоимости единицы оборудования.
Исходные данные: Среднегодовая стоимость ОПФ: плановая = 3650 тыс. руб. и фактическая = 3750 тыс. руб. Среднегодовая стоимость активной части ОПФ: плановая = 2300 тыс. руб. и фактическая = 2350 тыс. руб. Количество отработанных станко - смен: плановое = 12680,5 и фактическое = 12920,5. Коэффициент загруженности оборудования в течение смены: плановый = 0,69 и фактический = 0,68. Объем продукции в фактических ценах: плановый = 3170 тыс. руб. и фактический = 3180 тыс. руб.
Таблица 10
|
Показатели |
Усл. обзн. |
План |
Факт |
Отклонен |
Влияние |
|
|
абсолютное |
уд.вес, % |
|||||
|
Фо |
у |
0,9 |
0,84 |
-0,06 |
Δyx |
100 |
|
Машино - смены |
x1 |
109369,31 |
104385,8 |
-4983,51 |
-0,05 |
-2.96 |
|
ОПФ, тыс. руб. |
x2 |
3650 |
3750 |
100 |
-0,02 |
-1.19 |
|
Кол-во оборудования |
x3 |
2,78 |
2,97 |
0,19 |
0,067 |
3.97 |
|
Акт часть ОПФ, тыс. руб. |
х4 |
2300 |
2350 |
50 |
0,83 |
49.2 |
|
Ед. оборуд. Тыс. руб. |
x5 |
826,56 |
791,09 |
-35,47 |
0,03 |
1.79 |
|
Выработка |
x6 |
0,03 |
0,03 |
0 |
0.83 |
49.19 |
Фондоотдача = (Количество отработанных машино-часов/Среднегодовая стоимость ОС) * (Среднее количество оборудования / Среднегодовая стоимость активной части ОС) * Средняя стоимость единицы оборудования * Выработка одной машины в час. = Объем подукции/ОПФ
Таким образом, получаем смешанную модель вида: y =
1) Количество отработанных машино-часов =
Количество отработанных станко-смен * 24 * К загруженности / К сменности
МСп=12680,5*24*0,69/1,92=109369,31
МСф=12920,3*24*0,68/2,02=104385,8
2) Среднее количество оборудования = Коэффициент сменности/ Коэффициент загруженности оборудования
Кобп=1,92/0,69=2,78
Кобф=2,02/0,68=2,97
3) Средняя стоимость единицы оборудования = Среднегодовая стоимость активной части ОПФ * Коэффициент загруженности оборудования в течение смены/ Коэффициент сменности
Ед.об.п=2300*0,69/1,92=826,56
Ед.об.ф=2350*0,68/2,02=791,09
1) Выработка 1 машины в час = Объем продукции * Коэффициент сменности/ (Количество отработанных станко-смен*24*Коэффициент загруженности оборудования в течение смены) П=0,03, Ф=0,03.
Используя метод цепных подстановок для определения размера влияния на фондоотдачу факторов имеем:
|
|||
|
|||
Δyx1 = x50 x60
Аналогичным образом, считаем остальные показатели по формулам:
Δyx2 = x50 x60;
|
Δyx3 = x50 x60;
|
Δyx4 = x50 x60;
|
Δyx6 = x11 x31
x21 x41 x51 (x61 – х60).
Вывод:
Фондоотдача в текущем периоде уменьшилась на 0.06 пункта. Это было обусловлено сокращением количества отработанных машино-часов, что привело к снижению Фо на 2.96%, повышение среднегодовой стоимости основных производственных фондов повлияло на снижение Фо на 1.19%. положительное влияние оказали: рост активной части основных производственных фондов привел к увеличению Фо на 49.2%. Выработка осталась неизменной, но привела к увеличению Фо на 49.19%.
11.Определить влияние среднесписочной численности персонала и среднегодовой заработной платы 1 работника на изменение фонда оплаты труда.
Исходные данные:
Фонд оплаты труда: плановый = 900 тыс. руб. и фактический = 910 тыс. руб. Среднесписочная численность персонала: фактическая =115 и плановая = 120.
Таблица 11
|
Показатели |
Усл. обзн. |
План |
Факт |
Отклонен |
Влияние |
|
|
абсолютное |
уд.вес, % |
|||||
|
ФОТ, тыс. руб. |
у |
900 |
910 |
10 |
Δyx |
100 |
|
Численность персонала |
x1 |
120 |
115 |
-5 |
-37,50 |
-375 |
|
ЗП, тыс. руб. |
x2 |
7,50 |
7,900 |
0,41 |
47,5 |
475 |
Фонд оплаты труда = Средняя зарплата одного работника* Среднесписочная численность персонала.
Применяем мультипликативную модель вида: y = x1 x2
1) Средняя зарплата одного работника = ФОТ/ Среднесписочная численность персонала.
ЗПп=900/120=7,50
ЗПф=910/115=7,91
Используя метод абсолютных разниц имеем:
Δyx1 = (x11 – x10) x20
Δyx1 =-5*7,50=-37,50
Δyx2 = x11 (x21 – x20)
Δyx2 =115*0,41= 47,5
Вывод:
Проведенный анализ показал, что фонд оплаты труда вырос в значительной степени зависит от среднегодовой зарплаты одного работника-475%. Среднесписочная численность персонала сократилась на 5 человек, что отрицательно сказалось на ФОТ на 375 %.
12 .Провести факторный анализ фондоотдачи. Рассчитать влияние на фондоотдачу изменения: доли активной части основных фондов, удельного веса действующего оборудования, сменности, загрузки оборудования, производительности оборудования, производительности оборудования, средней цены единицы оборудования.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.