В заключение, можно отметить, что обе системы имеют все необходимое для автоматизации бюджетного процесса крупой организации с территориально распределенными подразделениями. Системы обладают довольно широким спектром инструментов для ведения бюджета, позволяют реализовать различные методики бюджетирования, и предлагают средства сбора и консолидации бюджетов всех удаленных подразделений. Контур Корпорация. Бюджет, имеющая в своем составе Хранилище данных и развитые механизмы анализа, может рассматриваться не только как инструмент бюджетирования, но и как система для построения единого информационного пространства многофилиальной организации, на базе которой можно решать массу задач управленческого учета. В следующей статье цикла будут рассмотрены системы бюджетирования Hyperion Pillar, Adaytum и Бюджетное управление для 1С:Предприятие.
Статья завершает обзорный цикл по системам бюджетирования, представленным сегодня на российском рынке.
Авторы: Елена Королева - руководитель группы документации компании Intersoft Lab
Александр Галашкин - руководитель проекта компании Intersoft Lab
Статья завершает обзорный цикл по системам бюджетирования, представленным сегодня на российском рынке. В последней статье рассмотрены следующие системы для ведения бюджета: . Hyperion Pillar. Разработчик: Hyperion Solutions Corporation. Партнер: Вестона (в составе холдинга Ланит). . Adaytum e.Planning. Разработчик: Adaytum Software. Партнер: Robertson & Blums Corporation. . Бюджетное управление для 1С:Предприятие. Разработчик: Консультационно- внедренческая фирма "Инталев". Обзор дается в рамках модели оценки систем бюджетирования, предложенной и обоснованной в первой статье цикла (см.). Для составления обзора использована публичная информация, открыто предоставляемая самими поставщиками, а именно: . Презентации систем бюджетирования, собранные усилиями проекта "Корпоративные финансы" на новом информационном CD, целиком посвященном системам бюджетирования. . Информация с web-сайтов компаний-производителей систем бюджетирования и консалтинговых компаний, продвигающих их на российский рынок. . Частные консультации представителей поставщиков систем бюджетирования. . Информация с обучающих семинаров, посвященных системам бюджетирования.
Hyperion Pillar
Hyperion Pillar - одна из самых ранних, хорошо известных и широко распространенных систем бюджетирования в мире. Наиболее успешно может быть применена в комплексе с остальными программными продуктами Hyperion Solutions Corporation. Система может рассматриваться как инструментальное средство для реализации на ее основе различных методик бюджетирования.
Состав и свойства информационных объектов
Измерения бюджетных планов статей В системе предусмотрена размерность бюджетных планов, позволяющая использовать до 12 направлений учета. Из них 4 измерения являются предопределенными, то есть всегда присутствующими в бюджетной статье. Основные измерения, необходимые для ведения бюджета, реализованы следующим образом: . Организационно-штатная и финансовая структура. Идеология системы основана на классическом принципе разделения центров учета при бюджетировании: центры финансовой ответственности (ЦФО), центры затрат (ЦЗ), центры прибыли (ЦП). Предусмотрено три уровня организационной структуры - "администратор бюджета", "начальник филиала или подразделения", "бюджетный специалист - планировщик". . Валюты, курсы. Предусмотрено ведение справочника валют и установка одного вида курса валют. Курсы устанавливаются по датам. . Продукты, услуги, материальные ценности. Присутствует возможность ведения справочников - виды продукции, проекты, бизнесы. . Клиенты, потребители и поставщики. Присутствуют плоские справочники - предприятия, страны. Бюджетные планы статей В системе предложен следующий состав бюджетных планов: баланс, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств. При планировании различаются также планы задолженности, собственных средств, основных средств, позволяющие автоматическое выполнение некоторых функций, характерных для этих планов. Основные свойства статей бюджетных планов: . Хранение значений во временных периодах. Период планирования в системе жестко определен - на 5 лет по месяцам, или на 15 лет по кварталам. . Иерархия статей бюджета. Иерархия статей имеет 2 уровня: тип, номер. . Собственное и консолидированное состояние, план, факт, отклонение. Собственное состояние есть только у планов нижнего уровня. Выше - только консолидированные состояния. Отклонение не присутствует в системе в виде данных, а моделируется связыванием различных бюджетов - плана и факта. При этом необходимо безусловное совпадение их структур. . Возможность учета значений статьи в разных валютах и натуральном измерении. Есть. . Дополнительная аналитика статей. Нет. . Проводки по бюджетным статьям. Нет. Первичная информация . Бюджетные строки и бюджетные документы. Вся первичная информация в системе представлена бюджетными строками предопределенной структуры. . Объекты поддержки финансовой логики. Эта задача обеспечивается другим программным продуктом - Hyperion Enterprise (решение для финансовой консолидации в управленческих и отчетных целях).
Функциональность и алгоритмы системы бюджетирования Следует отметить особенность системы в задаче описания различных алгоритмов расчета. Независимо от своей специфики, все они реализуются посредством единого механизма - настройкой шаблонов. Шаблоны позволяют связывать бюджетные строки, временные периоды, справочники, системные переменные и т.д. Достоинство и недостатки единого подхода очевидны - квалифицированный "настройщик" шаблонов может реализовать достаточно сложную методику бюджетирования, которую только он и способен сопровождать в дальнейшем. Алгоритмы планирования . Расчет значений статей по временному горизонту планирования. С успехом настраивается с применением шаблонов. . Расчет значений статей по ЦФО. В шаблоне возможно указание кода ЦФО. . Применение статистических методов расчета. Предусмотрены некоторые встроенные функции статистического распределения. Реализовано в шаблонах.
. Расчет значений статей на основании значений других статей. Реализуется установкой связей между бюджетными строками через механизм шаблонов. . Расчет значений статей по бюджетным документам и другой первичной информации. Это возможно, если только первичная информация будет преобразована вне системы в представление бюджетных строк. . Обеспечение процесса планирования "от достигнутого". Применяется режим процентного изменения и "пошагового увеличения/уменьшения". . Моделирование "что если" присутствует в виде штатного средства, основанного на шаблонах. . Реализация технологии "скользящего бюджета". Возможно ее моделирование посредством корректировки шаблонов. Алгоритмы учета исполнения бюджета . Учет факта на основании данных бухучета. Весьма нетривиальная задача для системы. Для ее реализации необходимы внешние средства для преобразования данных бухгалтерского учета к структуре управленческого учета. . Расчет значений статей по данным внесистемного учета. Также решается только с применением внешних средств по отношению к системе. Если удается подготовить текстовые файлы в строго заданном формате, соответствующем бюджетным строкам, то возможен их импорт в систему. Факт может быть введен в натуральном и денежном выражении. Агрегация, консолидация бюджетных данных . Агрегация. Агрегация выполняется по запросу "планировщика". . Консолидация. После того, как "консолидатор" собирает от "планировщиков" бюджетные файлы, механизм контроля изменений выбирает изменившиеся бюджетные строки и автоматически выполняет их консолидацию. Аллокации и трансферты . Использование шаблонов при разноске значений статей. В системе существует единый универсальный интерфейс для настройки и выполнения разноски значений статей, рассчитанный на высококвалифицированного пользователя. . Использование нормативов и дополнительных справочников. Программа позволяет задавать стандартные нормативы (такие, как уровень налогообложения или нормы расхода сырья) в виде системных переменных и затем использовать их в рамках всего бюджета. . Использование языка формул. Представлено на уровне возможностей при настройке шаблонов. . Скриптовый язык в системе. Отсутствует. Алгоритмы расчета финансовых результатов Автоматически выполняется расчет ликвидности, а также основных финансовых результатов в базовом финансовом инструменте. Для расчета себестоимости и подобных ей показателей необходимы дополнительные настройки.
Организация работы пользователей с системой
Автоматизация коллективной работы с бюджетом Требуется отдельный сотрудник - "администратор бюджета" для дистрибуции и консолидации бюджетов подразделений и филиалов.
Организация взаимодействия с удаленными филиалами Подготовленные "администратором бюджета" бюджетные файлы предоставляются филиалам наравне с подразделениями. Может применяться электронная почта, ftp и т.д.
Удобства в работе с системой . Лимиты, защищенные статьи. Возможна эмуляция этой технологии посредством выдачи прав доступа (на просмотр и запрет редактирования). . Утверждение статей и планов. Возможно на уровне утверждения версии плана.
. Примечания к статье. Предусмотрен ввод комментариев на уровне бюджетных строк. . Визуализация расхождений. Для контроля исполнения бюджета в системе необходимо создавать отдельные бюджетные файлы и следить за соответствием структур бюджета в файлах планов и файлах исполнения бюджета. . Контроль ошибок. Отсутствует. Протокол вычислений в системе не ведется. . Версионность планов. Реализована в системе очень удобно. . Возможность одновременного планирования в произвольных временных периодах. К сожалению, в системе это не предусмотрено. . Возможность изменять состав и структуру статей одновременно для плана и факта (исполнения) бюджета - отсутствует. При наличии подчиненных бюджетных планов необходимо вручную отслеживать в них изменения структуры статей. . Средства анализа бюджета. Для OLAP-анализа необходимо применять Hyperion Essbase. Секретность и безопасность данных . Типы пользователей и права доступа. Распределение доступа пользователей к данным и функциям осуществляется с помощью типов пользователей - "планировщик", "консолидатор", "администратор бюджета". "Администратор бюджета" определяет для "планировщиков" доступ к бюджетным строкам на просмотр и редактирование. . Фиксация действий пользователей. Фиксируется время и автор внесения изменений в бюджетных строках.
Архитектура, платформа, средства интеграции
Архитектура . Hyperion Pillar - файловая система бюджетирования. Информационная основа - многомерные локальные файлы. Отдельный модуль Autopilot ответственен за автоматический выпуск отчетов, выполнение дистрибуции, консолидации файлов, экспорт-импорт информации. . Хранилище данных может быть реализовано с применением другого программного продукта - Hyperion Essbase. Программно-аппаратная платформа Персональные компьютеры под управлением Windows или Macintosh.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
