кредитоспособность, проводит углубленное исследование его финансового
состояния и определяет меру риска, определяет перспективы развития
предприятия, проверяет наличие источников и гарантий погашения кредита.
Кредитоспособность предприятия оценивается на основании системы
показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств,
результаты финансовой деятельности. Выбор показателей зависит от
особенностей производственной деятельности, отраслевой специфики и других
факторов специфики и других факторов. Во время анализа кредитоспособности
учитывается также наличие или отсутствие в прошлом кредитных отношений
предприятия с банком, размер и сроки предоставления займа.
|А. Финансовые коэффициенты |
|Дают возможность оценить финансовое состояние |
|и эффективность работы предприятия |
|Б. |
|Движение средств |
|Анализ данного фактора дает возможность выявить тенденции и |
|сезонную потребность предприятия в денежных средствах |
|В. |
|Оценка деловой среды |
|Дает возможность определения степени влияния на предприятия риска, |
|связанного с деловой средой |
Таблица 3. Направления анализа предприятия-заемщика с целью оценки
его кредитоспособности.
В Украине существует Межбанковская служба безопасности «СКИФ»,
которая предоставляет пользователям – коммерческим банкам, финансовым
учреждениям, страховым компаниям, государственным и коммерческим
предприятиям, сведения по кредитной биографии того или иного предприятия.
Такие как, наличие претензий к нему со стороны контролирующих органов, об
участии в хозяйственных процессах, о задолженности, которая имеет место по
кредитам и поставкам, об общей деловой репутации и другие сведения,
влияющие на уровень безопасности участников финансовых и имущественных
соглашений. Такая информация играет важную роль в минимизации рисков
финансово-хозяйственной деятельности субъектов правоотношений.
Следующим этапом банк дает согласие на предоставление кредита, и идет
разработка условий договора.
Зарубежный опыт свидетельствует, что заключение кредитного договора
требует к себе внимания, ответственного отношения, компетентности, опыта и
практики в этом вопросе. В странах с рыночной экономикой ни один банкир или
предприниматель не подпишут кредитный договор, в разработке которого не
принимал участие опытный юрист. Очень часто безграмотный договор не
позволяет адвокату защитить в суде законные права и интересы клиента,
который самостоятельно подготовил такой документ, либо без сомнения
подписал тот кредитный договор, который ему предложила другая сторона.
Однако, существуют случаи, когда банк для сохранения и привлечения к
себе новых партнеров, прибыльных и рентабельных юридических лиц, при
подготовке и заключении кредитного договора учитывает позицию и требования
заемщика.
Все кредитные договоры имеют сходную структуру. (См. Приложение.)
После заключения кредитного договора следующим этапом процедуры
получения кредита является предоставление кредита заемщику. Поэтому
кредитный отдел дает распоряжение операционному отделу банка об открытии
счета для учета.
Выдача кредита проводится в порядке, предусмотренном в договоре, -
единовременно, ежедневно или в другие сроки, исходя из потребности в
кредите. Кредиты предоставляются субъектам хозяйствования преимущественно в
безналичной форме путем оплаты платежных документов со счета как в
национальной, так и в иностранной валюте, в порядке, предусмотренном
действующим законодательством и нормативными актами Национального банка,
либо путем перерасчета на текущий счет заемщика, если иное не предусмотрено
кредитным договором, а также в наличной форме для расчетов с поставщиками
сельскохозяйственной продукции.
После выдачи всей суммы кредита оформляется график его погашения,
который составляется в двух экземплярах. Первый сохраняется вместе с
кредитным договором, а копия графика погашения кредита передается в
операционный отдел банка работнику, который обслуживает текущий счет
заемщика. На основании графика работник вносит соответствующие параметры в
аналитический учет для осуществления контроля за поступлением средств на
погашение кредита.
Сам порядок погашения кредита определяется кредитным договором.
Погашение кредита может осуществляться:
- единовременно (предусматривает возврат кредита в полной сумме в
обусловленный срок);
- в рассрочку (предусматривает периодическую оплату платежей в
соответствии с поступлением средств от реализации продукции
(выполнения работ, предоставления услуг) и других доходов).
В случае, если заемщик не имеет возможности уплатить долг, последний
взыскивается с гарантов (поручителей). Заемщик также не освобождается от
погашения долга по кредиту, уплаты процентов и пени при наступлении каких-
либо обстоятельств, в том числе независящих от заемщика.
Банк осуществляет контроль за исполнением заемщиком условий
кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным
погашением и уплатой процентов по нему. Этим этапом и заканчивается
процедура получения кредита.
В экономической литературе отмечают, что на протяжении всего срока
действия кредитного договора банк поддерживает деловые контакты с
заемщиком, осуществляет проверки состояния сохранности заложенного
имущества. [28. С.171].
Ежеквартально осуществляется анализ хозяйственной деятельности
заемщика, его финансового состояния согласно утвержденному порядку, при
необходимости проводятся проверки на местах денежных и расчетных
документов, бухгалтерских записей, отчетных документов, а также состояния
предоставленного банку залога. По каждому заемщику банк формулирует досье,
в котором систематизируется вся информация, полученная при оформлении займа
и контроле за его движением, копии кредитного договора, договоров залога,
гарантии (поручительства) и др. В досье по каждому кредиту отдельно
необходимо вести контрольный лист.
Если результаты систематического контроля свидетельствуют об
ухудшении финансового состояния заемщика и возможность задержки в расчетах
по кредиту, то вопрос исполнения условий договора подлежит рассмотрению
руководством банка. В таком случае заемщику могут предложить рассмотреть
возможность уменьшения расходов, взыскания дебиторской задолженности,
ускорения реализации продукции, реализации остатков материальных ценностей
или залога и т.п.
При выявлении фактов использовании кредита не по целевому назначению
банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, что является
основанием для взыскания всех средств в пределах обязательства заемщика по
кредитному договору, согласно действующему законодательству. [12.].
В соответствии с п.28 Положения НБУ «О кредитовании в случае
несвоевременного погашения долга по кредиту и уплаты процентов при
отсутствии договоренности об отсрочки погашения кредита банк имеет право
применить штрафные санкции в размерах, предусмотренных кредитным договором.
[11.].
В случае отказа заемщика от уплаты долга банк взыскивает их в
претензионном порядке.
С целью ускорения расчетов по просроченным кредитам учреждения банка
могут использовать такие формы, как уступка права требованиям и перевод
долга.
Согласно ст.197 Гражданского кодекса Украины в период действия
обязательств может осуществляться замена кредитора или должника. Кредитор
(банк) может передать свои права по обязательству другому лицу, оформив это
соглашением об уступке права требования. Уступка права требования
оформляется письменным договором с сообщением об этом должнику.
Перевод долга оформляется письменным соглашением между первичным
должником и новым должником, в котором должно быть отображено перевод
какого конкретно долга осуществляется и на каких условиях.
Делая вывод по данному вопросу, хочу предоставить разработки
перспективного законодательства, сделанные учеными-цивилистами в науке.
В ст.1115 проекта нового ГК Украины дано определение кредитного
договора.
Кредитный договор – это договор, по которому банк или иная кредитная
организация (кредитодатель) обязуется предоставить деньги (кредит) заемщику
в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить денежную сумму и уплатить проценты за нее. К отношениям по
кредитному договору применяются правила, регулирующие заем, если иное не
предусмотрено этими правилами и не вытекает из сущности кредитного
Предусмотрено право кредитодателя от предоставления заемщику
предусмотренного договором кредита полностью или частично в случае
нарушения процедуры признания заемщика неплатежеспособным или при наличии
иных обстоятельств, которые явно свидетельствуют о том, что предоставленная
заемщиком сумма не будет возвращена своевременно.
Заемщик имеет право отказаться от получения кредита полностью или
частично, известив об этом кредитодателя до установленного договором срока
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
