Указанные позиции затрат объединяют расходы на ремонт, эксплуатацию и содержание основных средств, расходы по транспортировке, а также затраты на рекламу.
Ежемесячная величина прочих общепроизводственных расходов принята на уровне 3% от прямых затрат и составляет около 18.4 тыс. грн. в год (или около 1.53 тыс. грн. в месяц). Под прямыми затратами в данном случае понимаются затраты на сырье и материалы, а также, заработная плата основного производственного персонала с отчислениями на социальное страхование.
Ежемесячная величина прочих общехозяйственных расходов принята равной 1000 грн. в месяц или 1.2 тыс. грн. в год.
Общая ежемесячная величина прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов, составляет около 2.53 тыс. грн.. что в годовом исчислении составляет около 19.6 тыс. грн.
9. Рабочий график реализации проекта
Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта (время осуществления капитальных вложений) составляет 12 месяцев с начала реализации проекта.
В течение этого периода времени будет проведена полная реконструкция существующего здания, а также, будет приобретено, доставлено и смонтировано основное технологическое оборудование. К моменту пуска проекта в эксплуатацию технологическое оборудование будет полностью готово к работе.
Оценка инвестиционных издержек, связанных с реконструкцией здания (без учета стоимости существующего здания) и с приобретением импортного оборудования представлена в таблице 11.
Таблица 11 ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК
Статья затрат
Стоимость без НДС. долл.
США
1.
Проектные работы
2500
~>
Работы по реконструкции
21 500
существующего здания
3.
Строительно-монтажные работы
170000
4.
Установка и подводка сетей
6000
5.
Технологическое оборудование для всего
45 000
комплекса, включая предметы интерьера
ИТОГО ЗАТРАТ
250 000
Условия оплаты строительно-монтажных работ по проекту, а также, условия поставки и оплаты оборудования на сегодняшний день являются предметом дальнейшего согласования. Однако, предполагается, что к моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость всех работ, включая стоимость поставленного оборудования.
После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.
10. Планируемые объемы сбыта
Учитывая необходимость во временных затратах в первый год эксплуатации проекта, связанных с проведением рекламных мероприятий для привлечения клиентов, можно предположить, что новый досутовый центр сможет достичь планируемых показателей по объему предоставляемых услуг только к началу 6 месяца своей работы.
Успешное выполнение предусмотренных рекламных мероприятий позволяет рассчитывать на объемы реализации всего комплекса услуг, указанные на диаграмме I.
Диаграмма 1
Данными для расчета предполагаемых объемов сбыта по всему комплексу услуг послужили результаты анализа существующего рынка (см. раздел 4).
Объемы реализации по каждому виду услуг приведены в таблице 12.
Таблица 12 ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГ НОВОГО ДОСУГОВОГО ЦЕНТРА
Наименование услуг
Ед. измерения услуг
Планируемые среднегодовые объемы сбыта
Примечания
Питание в кафе (60 посадочных мест)
Чел. -место
18200
Соответствует посещаемости на уровне 50 человек в день
Услуги боулинга (3 дорожки)
Дорожка-час
8640
Соответствует времени загрузки каждой дорожки. на уровне 8 часов в сутки.
Услуги бильярд клуба (4 столов)
Стол-час
14400
Соответствует времени загрузки каждой дорожки на уровне 1 0 часов в сутки.
Услуги ночного клуба
36000
Соответствует посещаемости на уровне 100 человек в день
Услуги детского развлекательного центра (детское кафе)
18000
Услуги детского развлекательного центра (детская комната)
Чел. -час
14600
Соответствует посещаемости на уровне 20 человек в день по 2 часа
Услуги детского развлекательного центра (детская площадка)
14 600
Соответствует посещаемости на уровне 20 человек в день по 2часа
Анализ существующего рынка потребителей показывает, что закладываемые в расчет объемы реализации для каждого вида услуг можно считать обоснованными.
11. Финансовый план проекта
Финансовый план составлен на перспективу 11 лет, исходя из срока погашения кредита и норм амортизации технологического оборудования. Информация для расчета подготовлена по годам. (Приложения 1-5).
Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода. В соответствии с принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок жизни проекта) разбивается на временные интервалы (интервалы планирования), каждый из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На основании потоков денежных средств определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.
Расчеты выполнены в постоянных ценах, принимаемых на момент формирования бизнес-плана (1 квартал 2007 года).
11.1 Доходы
Источниками доходов проекта является реализация всего комплекса услуг нового досутового центра.
Предполагаемые объемы реализации услуг и цены при достижении проектом планируемых показателей выручки представлены в таблице 13.
Таблица 13 ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ ВСЕГО КОМПЛЕКСА УСЛУГ
Ед.
измерения услуг
Объем реализации в год
Стоимость ед. измерения с НДС. грн.
Цена реализации в год. грн.
Питание в ресторане (60 посадочных мест)
100.0
1 820 000.0
Услуги боулинга
(3 дорожек)
60.0
518400.0
Бар в клубе боулинга
Заказ
5760
20.0
1 ] 5 200.0
Услуга бильярд клуба (4 столов)
1 1 400
36.0
410400.0
Бар в бильярд клубе
7200
144 000.0
21 600
5.0
108000.0
Бар в ночном клубе
432 000.0
15.0
216000.0
Ед. измерения усл\т
Стоимость ед. измерения с НДС, грн.
Цена реализации в год, грн.
Услуги детского
развлекательного центра (детская комната)
11 680
15,0
175200.0
развлекательного центра (детская площадка)
12.0
103 680.0
Итого годовая реализация:
4 042 880,0
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16