Бесплатный Банк Рефератов - Отчет по практике на АО "Белсвязь". Бухгалтерский учет (материалы)

Главная Французский Финансы деньги кредит Финансовый менеджмент финансовая математика Финансовое право Философия Маркетинг реклама и торговля Кулинария и продукты питания Краеведение и этнография Коммуникации связь цифровые приборы и радиоэлектроника История и исторические личности Иностранные языки и языкознание Охрана окружающей среды экология Общениеэтика семья брак Нотариат Не Российское законодательство Биология и химия Этика эстетика Основы права Неопределено Немецкий Мировая экономика МЭО Цифровые устройства Хозяйственное право Самоучитель по GPRS Карта сайта	Рефераты. Отчет по практике на АО "Белсвязь". Бухгалтерский учет (материалы) В случае утери клиентом выписки из лицевого счета, ее дубликат может быть выдан клиенту только с письменного распоряжения руководителя банка (заместителя) по заявлению клиента. В заявлении клиент обязан указать причины утраты выписки с подписями руководителя и гл. бухгалтера организации. Проставим корреспонденцию счетов в банковских выписках за 5 дней. · Выписка за 5.04.2003 г. В этой выписке выполняется 3 операции. 1. Дт 57 «Переводы в пути» Кт 51 «Расчетный счет» 2. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 50 «Касса» 3. Дт 57 «Переводы в пути» Кт 51 «Расчетный счет» Выписка № 1 Выписка за 5.04.2003 г. Лицевой счет: 40702810707600100612 Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС Операционист: 5 ДПД: 30.03.2003 г. Входящий остаток пассив 215 815.00
во	№ док.	Корреспондентский счет	БИК	Счет	Дт	Кт
09 01 01	36 66 189	30101810100000450783 30101810100070000381 30101810100130000788	041430644 041430645 041430644	40702810707000103151 40702810800020000003 40702810700010259802	97,90 7530	1800
Итог оборотов:					7627,9	1800
Исходящий остаток пассив на 6.04.2003 г.					209987,1

· Выписка за 6.04.2003 г. В этой выписке выполняется 3 операции:

1. Дт 69 «Расчеты по специальному страхованию и обеспечению» Кт 51 «Расчетный счет»

2. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 79 «Внутрихозяйственные расходы»

3. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 79 «Внутрихозяйственные расходы»

Выписка № 2

Выписка за 6.04.2003 г.

Лицевой счет: 40702810707600100612

Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС

Операционист: 5

ДПД: 5.04.2003 г.

Входящий остаток пассив 209 987.10

во

№ док.

Корреспондентский счет

БИК

Счет

Дт

Кт

215

237

30101810200070000635

30101810100000000788

041430000

041430644

70107810107601720202

40702810870700010303

36,54

1000

1250

Итог оборотов:

36,54

2250

Исходящий остаток пассив на 7.04.2003 г.

212200,56

· Выписка за 7.04.2003 г. В этой выписке выполняется 3 операции:

1. Дт 57 «Переводы в пути» Кт 51 «Расчетный счет»

2. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 79 «Внутрихозяйственные расходы»

3. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 57 «Переводы в пути»

Выписка № 3

Выписка за 7.04.2003 г.

Лицевой счет: 40702810707600100612

Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС

Операционист: 5

ДПД: 6.04.2003 г.

Входящий остаток пассив 212 200.56

во

№ док.

Корреспондентский счет

БИК

Счет

Дт

Кт

097

30101810200070000635

30101810700130000738

30101810135000400736

041430634

041430738

041430781

40702810870700010303

40702810850700010028

20202810307060100921

13000

1500

3930

Итог оборотов:

13000

5430

Исходящий остаток пассив на 8.04.2003 г.

204630,56

· Выписка за 8.04.2003 г. В этой выписке выполняется 2 операции:

1. Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт 51 «Расчетный счет»

2. Дт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Кт 51 «Расчетный счет»

Выписка № 4

Выписка за 8.04.2003 г.

Лицевой счет: 40702810707600100612

Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС

Операционист: 5

ДПД: 7.04.2003 г.

Входящий остаток пассив 204 630.56

во

№ док.

Корреспондентский счет

БИК

Счет

Дт

Кт

112

30101810200070000635

041430634

60309810407060100012

40703810850700010047

60,33

6512

Итог оборотов:

6572,33

Исходящий остаток пассив на 9.04.2003 г.

198058,23

· Выписка за 7.04.2003 г. В этой выписке выполняется 2 операции:

1. Дт 57 «Переводы в пути» Кт 51 «Расчетный счет»

2. Дт 51 «Расчетный счет» Кт 79 «Внутрихозяйственные расходы»

Выписка № 4

Выписка за 8.04.2003 г.

Лицевой счет: 40702810707600100612

Клиент: Центртелеком филиал АО «Белсвязь» Шебекинский ЮМРУЭС

Операционист: 5

ДПД: 7.04.2003 г.

Входящий остаток пассив 204 630.56

во

№ док.

Корреспондентский счет

БИК

Счет

Дт

Кт

060

418

30101810200070000635

30101810200230000148

041430634

041437890

40702810707000130729

40602810307700010014

115912

7200

Итог оборотов:

115912

7200

Исходящий остаток пассив на 10.04.2003 г.

89346,23

9.6. Составить журнал-ордер №2 по выпискам банка

Журнал-ордер № 2 по счету 51 «Расчетный счет» составляется по выпискам банка. В нем указывается дата выписки и сумма, которая относится на конкретный счет. Заполняется журнал-ордер по кредиту счета 51 – в дебет счетов и ведомость по дебету счета 51 – с кредита счетов. Также указывается сальдо на начало месяца по Главной книге, которое совпадает с входящим остатком первой выписки, а по окончанию заполнения выводится сальдо на конец месяца. Если журнал-ордер правильно составлен, то исходящий остаток последней выписки должен совпадать с сальдо на конец месяца.

На последней странице журнала-ордера №2 указывается дата окончания заполнения журнала-ордера и ведомости, сверки данных листков-расшифровок и сальдо и отражения суммы оборотов в Главной книге.

Подписывается журнал-ордер №2 главным бухгалтером и исполнителями.

10. УЧЕТ КРЕДИТНЫХ (ССУДНЫХ) ОПЕРАЦИЙ

10.1. Общие правила и порядок оформления, открытия ссудных счетов в банке

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22