Стоит отметить, что в различных странах источники этой информации различны. Так, на западе многие банки прежде, чем выдать кредит, обращаются в специализированные кредитные агентства, где получают полную кредитную историю заёмщика, информацию о задержках кредитов, неплатежах и так далее. В нашей же стране такая практика лишь начинает использоваться. Основной проблемой является отсутствие достаточной для анализа информации, так как Россия лишь недавно перешла на рыночную экономику. Но наши банки уже сегодня активно обмениваются информацией о неплательщиках.

Но всё же основным источником информации для анализа кредитоспособности предприятия является его баланс предприятия, в котором отражаются все экономические показатели его деятельности. На его основе кредитная организация рассчитывает определённые показатели, необходимые для анализа предприятия. Многие кредитные организации дают оценку кредитоспособности путём присвоения определённого класса предприятию, обратившемуся за кредитом. Это позволяет систематизировать информацию о заёмщике, упрощает процесс управления кредитными рисками.

В научно-исследовательской работе была достигнута цель, поставленная во введении. Также были раскрыты следующие задачи: рассмотрены общие теоретические понятия кредитоспособности предприятия, особенности методик её оценки в различных странах, проанализирована оценка кредитоспособности ОАО «Трастнефть».

Проведенное тремя различными методиками исследование показало, что ОАО «Трастнефть» является достаточно кредитоспособной. Её показатели отличны на начало года, что позволяет присвоить ей высокий класс кредитоспособности. Однако в динамике они значительно ухудшаются. Достаточный уровень кредитоспособности для предоставления кредита сохраняется, однако банку стоит контролировать дальнейшее развитие компании. В частности,  при выдаче кредита данной компании на короткий срок в крупных размерах стоит провести отдельный, более подробный анализ. Также не рекомендуется выдавать данной компании краткосрочные кредиты в большом размере из-за отсутствия достаточного количества высоколиквидных активов.  

Сравнивая методики оценки кредитоспособности одного и того же заёмщика, можно сделать вывод, что наиболее жесткие требования к компании были представлены со стороны нью-йоркского коммерческого банка, а наиболее слабые – со стороны Сбербанка России. В значительной степени это зависит от кредитной политики банков, их желания выдавать кредит в данный момент. Также низкий уровень требований, представленных Сбербанком, можно объяснить недостаточной экономической развитостью нашей страны, а частности большинства отечественных компаний по сравнению с аналогичными в США.

В итоге, можно сказать, что оценка кредитоспособности играет значительную роль в коммерческих банках вне зависимости от места их расположения.

Список литературы.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Части I, II, III)  от 30.11.1994г. с дополнениями и изменениями от 02.02.2006 г.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г. с дополнениями и изменениями от 02.02.2006 г.
3. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16.01.2004 г.
4.  «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами  (Редакция 4)» № 285-4-р от 23 июля 2004 г.
5. Банк В.Р. Финансовый анализ. М. ТК Велби: Проспект. 2005 г.
6. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. Ст-П. Питер Принт. 2005 г.
7. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Ст-П. Питер. 2006 г. 
8. Васильева Л.С. Финансовый анализ. М. Кнорус. 2006 г. 
9. Донцова Н.В. Анализ финансовой отчётности. М. Дело и сервис. 2003г.
10.  Лаврушин О.И. Современная система кредитования. Учёбное пособие. М. КноРус. 2006 г.
11. Лиференко Г. Н. Финансовый анализ предприятия. М. Экзамен. 2005 г.
12. Титаева А.В. Анализ финансового состояния предприятия. М. Экопресс 2005 г.
13. Челноков В.А. Банки и банковские операции. М. Высшая школа. 2004 г.
14. www.bankir.ru
15. www.cfin.ru

Баланс

Доклад

К защите представляется научно-исследовательская работа студента группы _____ ____________, написанная на тему «Оценка кредитоспособности предприятия в практике российских и зарубежных банков».

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Работа написана на 41 странице.

Во введении обосновывается актуальность темы. Она заключается в том, что сегодня постоянно увеличивается спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей. Не меньший рост конкуренции наблюдается на рынке банковских услуг. Он вызван экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений и требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности. Находясь в рамках жесткой конкуренции, банку нужно, во-первых, правильно оценить способность предприятия вернуть кредит полностью и во время (так, например, по данным американских аналитиков, 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика еще на предварительной стадии переговоров). А во-вторых - создать для своего клиента условия, на которых ему будет выгодно обратиться за кредитом именно в этот банк.

Целью научно-исследовательской работы является изучение методик определения кредитоспособности предприятий, применяемых в российских и зарубежных банках. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи: рассмотреть основные принципы оценки кредитоспособности, осветить различные методы оценки кредитоспособности предприятия, применяемые в практике российских и зарубежных банков, проанализировать кредитоспособность конкретного предприятия, используя для этого различные методы.

Первая глава научно-исследовательской работы является теоретической. В ней рассмотрены основы оценки кредитоспособности предприятий в практике банков.

Кредитоспособностью клиента коммерческого банка является способность заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (выплатить сумму кредита и проценты по нему).

Главное, чем определяется кредито­способность — это текущее финансовое положение предприятия, а также возможные перспективы его изменения.

Кредитоспособность заёмщика – это сложный, комплексный показатель. Кредитование предприятий существует не один век, поэтому, опираясь на многолетний опыт, мировая и отечественная банковская практика позволила выделить ряд наиболее существенных критериев кредитоспособности клиента. Сюда вошли такие показатели, как: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал заёмщика, обеспечение полученного кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка) и некоторые другие.

Для получения данных, необходимых для оценки кредитоспособности своего потенциального заёмщика, банку требуется информация, характеризующая финансовое состояние предприятия. Ей может быть переговоры с заявителями, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов, внешние источники.

Вторая глава является методической, в ней рассматриваются методы оценки кредитоспособности предприятия, применяемые в российских и зарубежных банках.

В ней я описал три методики, применяемые в различных странах – в США (на примере одного нью-йоркского банка), во Франции и в России.

Методика банка США основана нахождении 8-и показателей и присвоения им определённых балловых значений. В итоге баллы суммируются и предприятию присваивается определённый класс кредитоспособности, на основании чего банк решает, выдавать кредит компании или нет.

Методика оценки кредитоспособности клиентов французскими коммерческими методика основана на нахождении 3-х показателей: коэффициента ликвидности, коэффициента покрытия и платёжеспособности.

Далее значения показателей относят к одному из 3-х классов.

Экономист определяет рейтинг и значимость показателя в системе индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, и т.д. Общая оценка даётся в баллах. После присвоения класса анализируется причины изменения показателей в динамике, определяется возможное развитие компании в будущем. И, основываясь на сделанных выводах, принимается решения относительно данного предприятия.

Российская методика представлена на примере Сбербанка России, как наиболее развитого и надёжного банка нашей страны. Его система оценки кредитоспособности основана на расчёте 6-и основных показателей (К1-К6). Так как и в предыдущих методах, найденным показателям присваиваются значения, в соответствии с которыми рассчитывается суммарный балл и определяется класс заёмщика.

В третьей главе (расчетной) была произведена оценка кредитоспособности ОАО «Трастнефть» по трём методам, указанным во  второй главе.

Проведенное тремя различными методиками исследование показало, что ОАО «Трастнефть» является достаточно кредитоспособной. Её показатели отличны на начало года, что позволяет присвоить ей высокий класс кредитоспособности. Однако в динамике они значительно ухудшаются. Достаточный уровень кредитоспособности для предоставления кредита сохраняется, однако банку стоит контролировать дальнейшее развитие компании. В частности,  при выдаче кредита данной компании на короткий срок в крупных размерах стоит провести отдельный, более подробный анализ. Также не рекомендуется выдавать данной компании краткосрочные кредиты в большом размере из-за отсутствия достаточного количества высоколиквидных активов.  

Сравнивая методики оценки кредитоспособности одного и того же заёмщика, можно сделать вывод, что наиболее жесткие требования к компании были представлены со стороны нью-йоркского коммерческого банка, а наиболее слабые – со стороны Сбербанка России. В значительной степени это зависит от кредитной политики банков, их желания выдавать кредит в данный момент. Также низкий уровень требований, представленных Сбербанком, можно объяснить недостаточной экономической развитостью нашей страны, а частности большинства отечественных компаний по сравнению с аналогичными в США.

В итоге, можно сказать, что оценка кредитоспособности играет значительную роль в коммерческих банках вне зависимости от места их расположения.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8