В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвычайно важное значение в процессе увеличении реального сектора экономики, потому как привлечение предприятиями ссуд на развитие производства (при рациональном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. И фактически, многие организации просто не могут непрерывно осуществлять свою основную деятельность в полном объёме без дополнительного привлечения денежных средств.

Оценка кредитоспособности предприятий, как потенциальных заёмщиков, является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Цель данной научно–исследовательской работы является изучение методов оценки кредитоспособности предприятия в практике российских и зарубежных коммерческих банков. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи: рассмотреть основные принципы оценки кредитоспособности, осветить различные методы оценки кредитоспособности предприятия, применяемые в практике российских и зарубежных банков, проанализировать кредитоспособность конкретного предприятия, используя для этого различные методы.

В соответствии с поставленными задачами научно-исследовательская работа состоит из трех глав. В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности. Во второй главе представлены методы оценки кредитоспособности, применяемые в практике Сберегательного банка Российской Федерации, коммерческих банков США и Франции. В третьей главе произведен пример анализа кредитоспособности предприятия - ОАО «Трастнефть» с использованием различных методик.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что сегодня постоянно увеличивается спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей. Не меньший рост конкуренции наблюдается на рынке банковских услуг. Он вызван экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений и требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности. Находясь в рамках жесткой конкуренции, банку нужно, во-первых, правильно оценить способность предприятия вернуть кредит полностью и во время (так, например, по данным американских аналитиков, 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика еще на предварительной стадии переговоров). А во-вторых - создать для своего клиента условия, на которых ему будет выгодно обратиться за кредитом именно в этот банк.

При написании научно-исследовательской работы были использованы законодательные и нормативные документы РФ, инструктивные указания ЦБ РФ и СБ РФ, различные учебные пособия, периодические пособия.

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности предприятий в практике банков.

1.1 Экономическая сущность кредитоспособности

Применение оценки кредитоспособности в процессе кредитования заёмщика в России началось сравнительно недавно.

В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов ХХ века оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоёмкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом, а не отдельного предприятия в частности. Но начале 90-х годов ХХ века экономическая (в том числе и банковская) система России претерпела значительные изменения. Развитие рыночной экономики привело к глобальным переменам во взгляде, теперь уже коммерческих, банков на предмет выдачи кредита. В частности, они стали обращать особое внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

Кредитоспособностью клиента коммерческого банка является способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (выплатить сумму кредита и проценты по нему).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опирается коммерческий банк при оценке кредитоспособности своего клиента. Так, например, если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является достаточным основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей по своим обязательствам, дабы не потерять свой статус надёжного заёмщика.

Главное, чем определяется кредитоспособность — это текущее финансовое положение предприятия, а также возможные перспективы его изменения. Так, например, если у предприятия падает рентабельность, оно становится менее кредитоспособным. Изменение финансового положения предприятия в худшую сторону в связи с падением рентабельности может повлечь за собой и более тяжелые последствия из-за недостатка денежных средств — снижение платежеспособности и ликвидности. Что в свою очередь приводит предприятие к технической неплатежеспособности (невыполнению уже оформленного обязательства), а это уже может рассматриваться как первая ступень на пути к банкротству и служить для кредиторов поводом для соответствующих правовых действий. То есть всего лишь при выявлении отрицательной динамики одного показателя можно судить об ухудшении работы всего предприятия в будущем. Значит, большая величина прибыли и положительная динамика рентабельности должны благотворно повлиять на финансовое состояние предприятия, повысить его кредитоспособность и устойчивость к банкротству. Тем не менее, данное утверждение справедливо лишь от части. Обычно более высокая прибыльность связана и с более высоким риском, а это означает, что вместо получения большого дохода предприятие может понести значительные убытки и даже стать неплатежеспособным. Получается, что в любом случае кредитование предприятия несёт в себе определённую долю риска, избежать которого полностью невозможно. Всегда остаётся какая-то вероятность, что заёмщик по той или иной причине не вернёт кредит. Основная цель – определить эту вероятность и решить, стоит выдавать кредит или нет. По сути, этой вероятностью и является кредитоспособность. Её уровень свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

1.2 Критерии, влияющие на кредитоспособность

Но, как видно из примера выше, нельзя определить надёжность заёмщика лишь по одному какому-то показателю. Кредитоспособность – это сложный, комплексный показатель. Кредитование предприятий существует не один век, поэтому, опираясь на многолетний опыт, мировая и отечественная банковская практика позволила выделить ряд наиболее существенных критериев кредитоспособности клиента. Сюда вошли такие показатели, как: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал заёмщика, обеспечение полученного кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка) и некоторые другие.

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Репутация клиента, как юридического лица, складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия его экономических показателей средним по отрасли, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма, образования, моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, то есть наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заёмщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потери кредита для банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8