1.3. Коммерческие банки. Место и роль КБ в кредитной системе экономики.
Закон Российской Федерации от 3 февраля 1996 г., внесший изменения и дополнения к закону ''О банках и банковской деятельности в РСФСР'' от 2 декабря 1990 г. лежит в основе современной деятельности коммерческих банков. Изменения и дополнения не были столь существенными, но они констатировали функционирование кредитной системы уже в Российской Федерации, а не в СССР.
Закон о банках России закрепил то, что уже произошло в стране с 1987 г., и учел опыт законодательств западных стран. В нем сформулированы основные положения для функционирования КБ. Так, банки обязаны работать на условиях возвратности, платности и срочности привлекаемых средств и предоставляемых услуг. Они могут создавать союзы и ассоциации, объединения и холдинги. Коммерческим банкам разрешено осуществлять активные, пассивные и комиссионные операции, а также проводить расчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов (подробнее операции коммерческих банков будут рассмотрены в следующем параграфе).
Закон декларирует независимость КБ от органов исполнительной и представительной власти и местного самоуправления. Вместе с тем предусматривается регистрация в Центробанке уставных фондов, выдача лицензий на банковскую деятельность, а также их отзыв. Банку России предоставлено право направлять банкам предписания об устранении обнаруженных у них недостатков, налагать штрафы, требовать аудиторской проверки и смены руководства, назначать временную администрацию по управлению банком, запрещать на время выполнение определенных операций. Решение ЦБР коммерческие банки могут обжаловать.
Коммерческие банки обязаны публиковать регулярно свои балансы и счета о прибылях и убытках, образовывать резервные фонды, которые формируются из прибыли до налогообложения. К их числу относятся минимальные резервы по депозитам, которые КБ должны депонировать на счетах ЦБР. Кроме того, ЦБ определяет нормы резервов на покрытие возможных убытков от рискованных операций. Коммерческим банкам разрешены филиалы и представительства, которые не являются юридическими лицами и действуют на основе законодательства соответствующих территорий от имени создавшего их КБ.
По закону КБ обязан соблюдать тайну по операциям, счетам вкладов своих клиентов и корреспондентов. Справки они могут давать, кроме своих клиентов, только судам, арбитражным судам, органам налоговой службы, налоговой полиции, аудиторам и, при согласии прокурора, следственным органам.
КБ на договорных началах могут размещать средства друг друга в форме кредитов (МБК), привлекать вклады физических и юридических лиц, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета. Расчетные операции КБ проводят по правилам, установленным Банком России, а также в формах, принятых в международной банковской практике. Антимонопольные правила в сфере банковской деятельности контролируются также банком России и Госкомитетом по антимонопольной политике.
В случае не возврата кредита КБ имеют право обращаться в арбитражный суд. Однако на практике для этих целей они намного чаще обращаются к помощи особых структур (''крыша''). Клиенты КБ по закону свободны в выборе банков и могут иметь счета в нескольких банках.
Участие иностранных банков ограничено 12% совокупного капитала коммерческих банков России. В настоящее время на инобанки приходится 8% совокупного капитала.
Место и роль КБ в кредитной системе и экономике существенно отличается от функций ЦБР. Если ЦБ имеет дело с правительством и коммерческими банками, то последние, кроме того, и главным образом непосредственно связаны с хозяйственными субъектами [19, стр. 198].
Операции и услуги коммерческих банков.
Вся совокупность банковских операций в первом приближении делится на две крупные группы – пассивные и активные операции.
Пассивные операции: операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств.
Активные операции: операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода.
В то же время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называют активно-пассивными операциями. К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссионно-рассчетные и торгово-комиссионные), бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочие.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
Ø вкладные и депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
Ø эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка);
Все активные операции банка, связанные с тем же критерием делятся на:
Ø ссудные (учетно-ссудные);
Ø расчетные;
Ø кассовые;
Ø инвестиционные и фондовые;
Ø комиссионные;
Ø гарантийные;
Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.
Виды ссудных операций (ссуд) разнообразны. Они делятся на разные группы по следующим критериям:
v тип заемщика;
v способ обеспечения;
v сроки кредитования;
v характер кругооборота средств;
v назначение (объекты кредитования);
v вид открываемого счета;
v порядок выдачи средств;
v метод погашения ссуды;
v порядок начисления и погашения процентов;
v степень риска;
v вид оформляемых документов и др.
Расчетные операции – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции – операции по приему и выдаче денег.
Инвестиционные операции – операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности.
Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на биржевом рынке.
К фондовым операциям относятся:
Ø операции с векселями (учетные и процентные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе и др.);
Ø операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах;
Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
К комиссионным операциям относятся:
q операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
q переводные операции;
q торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);
q доверительные (трастовые) операции;
q операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того, активные операции банков делятся:
В зависимости от степени рискованности – на безрисковые и рисковые;
В зависимости от характера (направлений) размещения средств –
на первичные (операции, связанные с размещением средств на корсчете, в кассу, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции); вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);
инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций).
По уровню доходности – операции,
приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие стабильный и нестабильный доход);
не приносящие доход (операции с наличностью, по корсчету, по отчислению средств в резервный фонд ЦБР, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за суды не начисляются).
Наконец, все операции банка следует разделять на:
§ ликвидные и неликвидные;
§ операции с рублями и валютой;
§ регулярные и иррегулярные;
§ балансовые и забалансовые.
Термином ''забалансовые операции'' обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе так называемых контрсчетов (или забалансовых счетов) и проводятся банками за определенное вознаграждение (комиссию). Насчитывается более 30 разновидностей забалансовых операций.
Забалансовые операции позволяют банкам решать следующие основные задачи:
страхование и перераспределение между участниками рынка рисков, в особенности кредитного и рыночного;
расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталами и активами при увеличении объема операций;
управление активами и пассивами;
проведение спекулятивных операций [4, стр. 180-183].
Классификация коммерческих банков.
Классификация коммерческих банков предполагает их разделение по критериям (признакам). В совокупности они помогают всесторонне осветить природу банков и представить сложность и меру развитости данного уровня банковской системы. Эти критерии и соответствующие классификационные группы должны отражать особенности исторического развития и организации банковского дела в данной конкретной стране.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
