|
|
8,5 |
12 |
0 |
24,5 |
13 |
9,4 |
|
|
Неуплаченный процент, тыс. грн. |
23 |
725 |
0 |
19 |
506 |
1273 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
2,1 |
19,2 |
0 |
17,9 |
18,5 |
12,9 |
|
|
1.1.07 |
Задолженность всего, тыс. грн. |
4448 |
2458 |
866 |
90 |
4090 |
11952 |
|
В т.ч. просроченная, тыс. грн. |
16 |
301 |
0 |
22 |
162 |
501 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
0,4 |
12,3 |
0 |
24,4 |
4 |
4,2 |
|
|
Неуплаченный процент, тыс. грн. |
62 |
762 |
0 |
28 |
201 |
1053 |
|
|
Уд. Вес к задолженности, % |
1,2 |
31 |
0 |
31,1 |
4,9 |
8,8 |
Так, по приведенным в таблице 2.3 данным, следует отметить, что на 1.01.05г. просрочка составляла 557 тыс. грн. или 11,3% от общей задолженности, а на 1.01.06г. - 1585 тыс. грн. (13,8% задолженности). Абсолютный рост просроченной задолженности составил 1028 тыс. грн. или в 2,8 раза. Причем, из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.05г. - 80%, на 1.01.06г. - 78%, на 1.01.07г. - 60%, то есть львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство является лидером: на 1.01.05г. - 16,4%, на 1.01.06. - 31,8%, на 1.01.077г. - 12,3%.
Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.07г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.
Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался, что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства, как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.05г. – 28,4%, на 1.01.06г. – 12,6%, на 1.01.07г. - 31%.
С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска не возврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.[23]
Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. В Положении Нацбанка Украины "О порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска: стандартные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов.
Как показывают данные таблицы 2.3, качество кредитного портфеля банка значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на 22,1%, сомнительных - на 15,3%, опасных - на 1,4%, безнадежных на 1,9%. Соответственно снизились отчисления в страховой фонд по всем группам кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным явлением, поскольку общая задолженность возросла.
Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда, необходимо выделить 2 фактора:
- уровень задолженности;
- структурные изменения.
Таблица 2.4 - Кредитный портфель и размер страхового фонда.
Группа кредитов
Задолженность, тыс. грн.
Удельный вес, %
Размер отчислений, тыс. грн.
Влияние +, -
1.01.06
1.01.07
1.01.06
1.01.07
1.01.06
1.01.07
1.Стандартные
6333
11438
55
95,7
127
229
102
2.Нестандартные
2648
108
23
0,9
132
5
-127
3.Сомнительные
1785
24
15,5
0,2
536
7
-529
4. Опасные
495
347
4,3
2,9
305
278
-118
5.Безнадежные
253
38
2,2
0,3
253
36
-217
ВСЕГО
11515
11952
100
100
1444
555
-889
Влияние уровня задолженности можно рассчитать на основе изменения стандартных кредитов. Отклонение по ним составило +102 тыс. грн., то есть привело к увеличению страхового фонда.
Влияние же второго фактора, структурных сдвигов, оценивается только как положительное, поскольку доля всех рисковых кредитов значительно снизилась, а следовательно, снизились и отчисления в страховой фонд. Структурные сдвиги снизили отчисления на 991 тыс. грн., общее влияние факторов привело к снижению размера страхового фонда на 889 тыс. грн.
В процессе дальнейшего анализа представляется необходимым оценить ценовую стратегию банка в разрезе отраслевых сегментов рынка. Банк проводит дифференцированную ценовую политику ко всем клиентам. Вывод можно поможет сделать таблица 2.5 и рисунок 2.3, которые отображают максимально полно и структуированно распределение видов и количества предоставляемых кредитов при разделении по рыночным сигментам.[19]
Таблица 2.5 - Распределение кредитов по отраслям в 2005 – 2006 гг.
дата
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.