|
|
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.
В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах(таблица 3.2)[49]:
Таблица3.2 – Оценка кредитоспособности 5 коэффициентов
К1 =
Валовой эксплуатационный доход
(3.1)
Добавленная стоимость
К2 =
Финансовые расходы
(3.2)
Добавленная стоимость
К4 =
Капиталовложения за год
(3.3)
Добавленная стоимость
К4 =
Долгосрочные обязательства
(3.4)
Добавленная стоимость
К5 =
Чистое сальдо наличности
(3.5)
Оборот
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.
Учитываются также и данные картотеки НБУ. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса, каждой группе присваиваются литеры от А до К. Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.[49]
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. НБУ фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.
Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции.
Рейтинговая оценка кредитоспособности
В основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.
Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются в КБ ПриватБанке основанием отнесения Заемщикак классу (Таблица 3.3).
Таблица 3.3 - Примерная шкала определения класса заёмщика
Наименование
Коэффициент
ликвидности, Кл
Коэффициент
покрытия, Кпокр.
Показатель обеспеченности собственными средствами,
Псс.=1 - Кпривл
отрасли
1 класс
2 класс
3 класс
1 класс
2 класс
3 класс
1 класс
2 класс
3 класс
отрасль 1
Более 0.6
0.6-0.4
Менее 0.4
Более 1.5
1.5-1.3
1.3-1.0
Более 50%
50-30%
Менее 30%
отрасль 2
Более 0.4
0.4-0.25
Менее 0.25
Более 2.0
2.0-1.5
1.5-1.0
Более 35%
35-25%
Менее 25%
отрасль 3
Более 0.45
0.45-0.3
Менее 0.3
Более 1.8
1.8-1.3
1.3-1.0
Более 60%
60-45%
Менее 45%
Рейтинг, и значимость, показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности [49] :
Б=Реi Клi ; (3.6) ,
где Б - сумма баллов ;
Реi - рейтинг i-го показателя;
Клi - класс i-го показателя .
По сумме баллов предприятию присваивается класс кредитоспособности (I, II, III). I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоили класс I .
Пример определения суммы баллов приводится в таблице 3.4
При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют I классу, количество баллов равно 100, II классу - 200 и III классу - 300 (варианты I,II,III). Поэтому предлагается, что при промежуточной величине баллов близко к 100 (т.е. 100-150 баллов) присваивается I класс, к 200 (т.е. 151-250 баллов) - II класс и к 300 (т.е. 251-300) - III класс
Таблица 3.4 - Пример определения суммы баллов
вариант
1
2
3
4
5
6
показатели
Рейтинг
показателя
класс
баллы
класс
баллы
класс
баллы
класс
баллы
класс
баллы
Рейтинг
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.