В результате расчета, оценки и анализа вышеприведенных пока­зателей кредитный  работник КБ ПриватБанка делает  вывод о финансовом состоянии заемщика, которое позволяет или не позволяет,  либо позволяет при определенных условиях иметь кредитные отношения.

Дальнейшим этапом анализа в КБ ПриватБанке является характеристика и изучение кредитуемого проекта.  Она производится с учетом следующих факто­ров[18]:

- объект кредитования. Он должен соответствовать целям кли­ента, его производственным  интересам. С  осторожностью  следует кредитовать проекты, преследующие иные цели;

- срок кредитования.  Для торгово-посреднических сделок кре­дит предоставляется обычно до 3-х месяцев,  производственные зат­раты кредитуются в течение 1 года,  инвестиционные проекты - до 2 лет;

- размер кредита. Кредит не должен быть больше, чем необхо­димо для конкретной сделки.  Не должен быть он и меньше, чтобы не возникла потребность в дополнительных средствах. Ссуда обычно пре­доставляется при наличии и собственных вложений клиента в креди­туемое мероприятие,  поскольку  это  повышает  заинтересованность клиента;

- наличие обеспечения. Имущество должно быть собственностью клиента, обладать  высокой ликвидностью,  покрывать кредит и про­центы по нему плюс возможные издержки по реализации;

- окупаемость  кредитуемого проекта. Проект должен принести прибыль, срок окупаемости его должен быть меньше срока погашения кредита.

По завершению 3-го этапа анализа кредитный работник  ПриватБанка состав­ляет письменное  заключение о возможности кредитования указанного мероприятия. Здесь же отражаются результаты  анализа финансового состояния. Необходимо отметить, что по всем рассчитываемым коэф­фициентам результат сравнивается с нормативным значением и отме­чается его выполнение или невыполнение. Комплексная же оценка кредитоспособности производится на основе представления о важнос­ти каждой составляющей этой оценки. Такой подход к оценке каждого фактора не  дает полного представления о состоянии дел заемщика, поскольку нормативные значения одними предприятиями могут  выпол­няться (не выполняться) в большей степени, чем другими. Важность каждого фактора в системе показателей кредитоспособности также не зафиксирована, что не позволяет определить его роль, и дает возможность маневрирования с целью получения желаемого представления о клиенте. Кредитный риск не получает количественного выражения и если и включается в процентную ставку, то только на уровне общих представлений.[47]

Таким образом, в результате анализа доходной базы департамента КБ ПриватБанка по Украине установлено:

- банк является одним из крупнейших в Украине. Его отделения, филиалы, кассы охватывают практически все города и райцентры;

- анализ статей баланса в динамике позволил определить, что банк развивается достаточно динамично. Рост капиталовложений банка обеспечит его надежное функционирование в будущем. За 2005 - 2006 годы основные средства и капиталовложения банка увеличились более чем в 13 раз, их доля выросла с 5,4% на 1.01.05г. до 38,3%  на 1.01.07г. Объемы кредитных вложений позволяют получать банку дос­таточную прибыль, позволяющую расширять свою деятельность. Макро­экономические изменения (снижение денежного предложения, темпа инфляции) привели к удорожанию денежных ресурсов и снижению доли прибыли банка. Если на 1.01.06г. прибыль составляла 8,2 млн. грн. и 20,8% всех пассивов, то на 1.01.07г. - 3,2 млн. грн. и 5,8% пассивов.

- анализ кредитных вложений и ценовой политики банка привел к. выводу, что у банка происходит смена приоритетов по отношению к  отраслевым сегментам. Сельское хозяйство отходит на второй план ввиду его высокой рискованности. Из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.05г. - 80%, на 1.01.06. - 75%, на 1.01.07г. - 60%, то есть "львиная до­ля".

- говоря об уровне риска кредитных вложений в сопоставлении с ценовой политикой, наблюдается перекладывание риска с клиентов одних отраслей на другие, что можно охарактеризовать как ценовую дискриминацию. Торговля, практически не допускающая неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В результате риски сельского хозяйства перекрываются за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам. С другой стороны, это можно объяснить стремлением банка не отпугивать клиентов сельско­го хозяйства, поддерживать их, перекладывая риски на других.

В целом же можно сделать вывод, что банк при формировании ценовой политики практически не учитывает отраслевые риски и не закладывает их в процентные ставки с целью компенсации возможных потерь.

- процентная ставка в банке устанавливается на основе оценки кредитоспособности клиента и анализа кредитуемого проекта. Процентная ставка устанавливается на основе средней ставки кредитования, которая корректируется в зависимости от надежности клиента и надежности самого проекта. Средняя ставка кредитования зависит от таких объективных характеристик как уровень инфляции,  избыток или недостаток денежных средств, учетная ставка Нацио­нального банка, фаза экономического развития, и др.[18]

На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:

- формирование общего представления о клиенте;

- анализ финансового состояния;

- анализ кредитуемого проекта (сделки).

Методика оценки кредитоспособности не позволяет с достаточной сте­пенью точности определить класс клиента, а следовательно, и вероят­ность не возврата кредита и процентов по нему.

По всем рассчитываемым коэффициентам результат сравнивается с  нормативным значением и отмечается его выполнение или невыполнение.

Комплексная же оценка кредитоспособности производится на основе  представления о важности каждой составляющей этой оценки. Такой подход к оценке каждого фактора не дает полного представления о состоянии дел заемщика, поскольку нормативные значения одними предприятиями могут выполняться (не выполняться) в большей степени, чем другими. Приоритетность каждого фактора в системе показателей кредитоспособности также не зафиксирована, что не позволяет определить его роль, и дает возможность маневрирования с целью получения желаемого представления о клиенте. Кредитный риск не получает количественного выражения и если и включается в процентную ставку, то только на уровне общих представлений.

2.4. Эффективность от проведения овердрафтового кредитования и «рассрочки», как наиболее потребляемых продуктов в разрезе кредитного портфеля КБ ПриватБанка

Овердрафт - краткосрочное кредитование клиентов "ПриватБанк" - юридических лиц, на покрытие краткосрочных (до 30 дней) кассовых "разрывов", в пределах утвержденного лимита.

Целью овердрафтового кредитования явлется обеспечение непрерывности прохождения платежей в условиях недостатка средств на счете клиента при обязательном соблюдении соответствия целей финансирования требованиям украинского законодательства.

Требования к заемщику[14]:

Преимущественным правом на получение данного вида кредита пользуются клиенты банка, отвечающие следующим требованиям:

- имеющие текущий счет (в национальной либо в иностранной валюте) не менее 3-х месяцев до подачи заявки овердрафтовый кредит;

- имеющие стабильные ежемесячные поступления выручки на счет, на который предоставляется овердрафт.

Лимит овердрафтового кредитования:

Лимит овердрафтового кредитования рассчитывается на основании данных о финансовом состоянии клиента (Баланс, Отчет о финансовых результатх, информация о поступлениях на счета клиента за последние 2 мес. и др.)

Лимит овердрафтового кредитования ежемесячно пересматривается в соответствии с результами деятельности и на основании полученных от клиента данных об итогах финансово-хозяйственной деятельности за прошедший месяц.

Обеспечение кредита:

При предоставлении кредита "ПриватБанк" отдает предпочтение следующим видам обеспечения кредита:

- движимое или недвижимое имущество заемщика;

- гарантии банков;

- финансовое (имущественное) поручительство третих лиц.

Овердрафтовый кредит может быть бланковым (не требующим обеспечения) в пределах 30% расчетного лимита овердрафтового кредитования.

Механизм кредитования:

Овердрафтовый кредит может предоставляться на срок до 12 мес. (по окончании срока возможна пролонгация договора соглашением сторон) в национальной или иностранной валюте.[14]

Предоставление овердрафта означает принтие банком на себя обязательств по осуществлению платежей клиента при отсутствии активного остатка на его текущем счете, который работает в режиме овердрафта, согласно следущему механизму:

- в течение операционного дня в результате исполнения платежных поручений клиента возможно возникновение отрицательного сальдо платежей (дебетового остатка на счете клиента). В таком случае, если у клиента с банком подписан договор на овердрафтовое обслуживание, дебетовое сальдо текущего счета клиента закрывается за счет кредитных средств (овердрафт). Следует учитывать, что такое сальдо не может превышать лимит овердрафтового кредитования;

- проценты за пользование овердрафтом начисляются ежедневно на сумму дебетового сальдо по текущему счету клиента, которая была закрыта за счет овердрафта. Погашение процентов происходит ежедневно автоматически с текущего счета который работает в режиме овердрафта;

- в начале следующего операционного дня сумма средств, предоставленных клиенту в рамках овердрафтового кредитования, переносится в дебет текущего счета;

- при поступлении средств на счет клиента происходит автоматичекое погашение овердрафта и процентов по нему. Допускается работа текущего счета в режиме овердрафта в течение не более чем 30 дней, после чего клиент обязан погасить существующую задолженность путем перечисления на текущий счет суммы не меньшей чем сальдо по счету овердрафта на конец предыдущего операционного дня.

Описание принципа работы дифференцированной ставки при овердрафтовом кредитовании:

Дифференцированная ставка предполагает изменение процентной ставки в зависимости от срока существования активного сальдо по счету овердрафта.

Предположим, что на момент заключения договора на овердрафтовое обслуживание, действовали следующие тарифы банка( см. таблицу 2.6):

Таблица 2.6 – Примерная тарификация овердрафтового обслуживания

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33