определенных условиями кредитного договора.
10. Категории потенциальных заемщиков.
1 Аграрные ссуды, характерной их особенностью является четко выраженный
сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного
производства. В настоящее время в России эти кредитные операции
осуществляются в основном по линии государственного кредита из-за
крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков.
2 Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. Составляют основной объем
кредитных операций российских банков.
3 Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по
купле - продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд -
изначальная ориентация на обслуживание не инвестиционных, а игровых
операций на фондовом рынке.
4 Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительство жилья,
либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные
кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент
колеблется от 15 до 30 % годовых.
5 Международный кредит носит как частный, так и государственный
характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных
экономических и валютно - финансовых отношений.
2.5 Процесс банковского кредитования.
Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются
коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно,
стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения
возврата банковских ссуд. Обеспечение - это виды и формы гарантированных
обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в
случае его возможного не возврата заемщиком.
По мнению банкиров необходимо иметь три "пояса
безопасности;, защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитного
договора.
" Первый пояс" - это поток наличности, доход - главный источник
погашения кредита заемщиком.
"Второй пояс" - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве
обеспечения погашения кредита.
" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица в
качестве обеспечения кредита.
Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного
обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как :
залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также
другими способами, предусмотренными законом и договором.
Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои
кредитные обязательства.
Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить
платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.
Платежеспособность предприятия - это возможность и способность
своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.
Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только
кредитную задолженность.
Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить на
несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды,
способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособности
клиента:
1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2) изучение кредитоспособности клиента;
3) подготовка и заключение кредитного договора.
В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета
сопроводительных документов, в т. ч.:
1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2) финансовый отчет, включающий баланс предприятия и приложения к нему за
последние три года.
3) отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении
балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить
изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину
использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и
образование дефицита кассовых поступлений и т.д.
4) внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют
финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в
течении года, поквартально или помесячно.
5) данные внутреннего оперативного учета, касающиеся текущих операций и
продаж, величины запасов.
6) прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж,
расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности,
оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности,
капиталовложениях и т.д.
7) бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием
начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой
документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк
подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях
проекта и методах его осуществления.
8) кредитная заявка, содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде,
целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и
предлагаемом обеспечении;
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении
способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность
по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита,
который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его
предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только
платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его
устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости
заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку
эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными
принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в
поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых
документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность
клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:
C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;
A - ability - способность к возврату ссуды;
M - marge - маржа, доходность;
P - purpose - целевое назначение ссуды;
A - amount - размер ссуды;
R - repayment - условия погашения кредита;
I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.
Эти понятия объединенные в систему CAMPARI, представляет собой
совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество
фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной
ссуды.
Итогом всей проделанной кредитным отделом работой является
составление "Заключения кредитного работника на заявку" которое имеет
следующие разделы:
1. Организационно - правовая форма заявителя;
2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;
3. Наличие задолженности по ссудам;
4. Финансовое состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффициент
промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости,
класс кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов,
объем просроченных платежей.
5. Поступление средств на расчетный счет;
6. Оценка управления и состояния учета;
7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики
банка;
8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;
9. Проект решения.
.III. ФУНКЦИИ КРЕДИТА
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
прежде всего выполняемыми им функциями.
Перераспределительная функция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы
из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,
обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в роли стихийного
макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей
развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых
ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной
функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что
наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной
экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения
принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций.
Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования
кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и
стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы,
ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных
интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов
хозяйствования.
Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из
экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые
ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и
торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием
денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только
избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
