|
Таблица 8. Доходность изготовления паркета
Показатели |
1кв |
2кв |
3кв |
4 кв |
Всего 2005г. |
|||||
|
п |
ф |
п |
ф |
п |
ф |
п |
ф |
п |
ф |
Выручка от продажи, тыс. руб. |
25000 |
24448 |
22000 |
24448 |
25000 |
24448 |
25000 |
24448 |
100000 |
97792 |
Выручка от монтажа |
- |
630 |
- |
630 |
- |
630 |
- |
630 |
- |
2520 |
Итого |
25000 |
25080 |
25000 |
25080 |
25000 |
25080 |
25000 |
25080 |
100000 |
100320 |
Общепроизводственные издержки по статьям тыс. руб |
23869 |
23943 |
23869 |
23943 |
23869 |
23943 |
23869 |
23943 |
95476 |
95772 |
Налоги и отчисления, Тыс. руб. |
498 |
501 |
498 |
501 |
498 |
501 |
498 |
501 |
1494 |
1503 |
Чистая прибыль, тыс. сруб. |
633 |
636 |
633 |
636 |
633 |
636 |
633 |
636 |
2532 |
2544 |
Пояснения к таблице:
Выручка от продажи паркета (квартал 1)
Паркет 51933 м2 х 500=24701000 руб.
· дизельное топливо и бензин 15000руб.
· оплата труда 140780 руб.
· арендная плата 54585 руб.
· амортизация оборудования 22000 руб.
· прочие расходы 34000 руб.
· сырье и материалы:
S = V пар. К вых х Ц, где:
s - стоимость паркета;
Vпар. - объем готового паркета;
К-коэффициент выхода готовой продукции (30%);
ц – цена сырья.
S =774 х 1,3 х 20000 руб. =23676635 руб.
ИТОГО: 23943000руб.
Повышение выручки от продаж объясняется тем, что вместо запланированных 100% изготовления паркета и его монтажа фирма выпускала дополнительные материалы, для фирм занимающихся производством деревянных изделий, реализуемую на 35% дороже, чем обрезной материал. Следовательно, это более выгодно, несмотря на незначительные дополнительные издержки производства.
Аналогичные отчеты составляются по всем видам товаров, сравниваются и анализируются. Суммирование показателей по всей продукции дает полную картину всей номенклатуры ООО «Кассиопея». По этим данным принимается решение о целесообразности их дальнейшего производства.
Таблица 9. План доходов и расходов на 2006 год
Показатели
1 кв.
2 кв.
З кв.
4 кв.
Всего за 2006 г.
1. Объем продаж,
тыс. руб.
9124
9500
10500
10800
39924
2.Общепроизводственные расходы и налоги
тыс. руб.
8479
8840
9827
10118
37264
3 Чистая прибыль, тыс. руб.
645
660
673
682
2660
Заключение
Реализация данного проекта позволит создать рентабельное предприятие.
Удовлетворить потребителей рынка в высококачественных изделиях, отвечающих международным стандартам.
Повысить конкурентно способность отечественной продукции.
Создать новые места.
Увеличить поступления налоговых платежей в бюджеты всех уровней, а также обязательные платежи во внебюджетные фонды.
С учетом нарастающего влияния на рынок конкурентов, необходимо обратить внимание:
• на дальнейшее совершенствование технологического
процесса
целью снижения трудозатрат на получение готовой продукции;
• проведение дополнительной рекламной компании для расширения рынка сбыта;
• расширение номенклатуры выпуска перспективных товаров, начиная с первой половины 2006 г.
Список используемой литературы
1.
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.