Таким же образом можно рассчитать процент погашенных кредитов относительно остатки  на конец 2007 года.

                       (погашенные в течение года) / (остаток на конец года) =

 Из приведенных расчетов становится понятным, что погашение кредитов за 2007 год составило 127,8% от всего портфеля выданных кредитов, в том числе краткосрочных кредитов - 123,4% и долгосрочных- 157,2%.

Этот показатель дополняет первый и позволяет по-новому взглянуть на полученные результаты: если первый показатель свидетельствует об ог­раничении коммерческим банком размера вновь выданных кредитов, то второй - о более высо­кой доле погашения ранее выданных ссуд в те­чение отчетного периода, в том числе выданных кредитов до отчетного периода.

Чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов, можно учесть всю сумму задолженно­сти, а не только вновь выданную: табл.5-стр.3/(стр. 1+стр.2)*100%.

Скорректированный показатель будет иметь следующие значения:

Отсюда можно сделать вывод, что возврат ра­нее выданных банком кредитов (до 2007 года) составляет 46,1%, т.е. половину того, что при­шлось на погашение всех кредитов в течение 2007 года. Это достаточно хороший показатель.

В случае, если этот показатель остается низким, например менее 25%, то аналитик может сде­лать вывод о том, что банку следует улучшить политику в области выдачи кредитов и порядок его обеспечения

Используя данные табл. 5, можно рассчитать обороты по ссудным счетам: стр.2 (вновь выданные в течение года) / стр.3 (погашенные в течение года кредиты).

Полученные данные свидетельствуют о том, что у банка устойчивая позиция в области контроля за выданными и погашенными кредитами: пога­шенные в течение года равны выданным креди­там в течение этого же года (1:0,96). Если бы дебетовые обороты превышали кредитовые, то это дало бы аналитику основание отдельно про­анализировать темпы роста кредитного портере-ля по отношению к возврату кредитов.

Анализ РППУ и качества кредитного портфеля.

Согласно положению «О классификации активов и соответствующих отчислений в РРПУ» все ак­тивы делятся на неклассифицированные и клас­сифицированные. К неклассифицированным кредитам относятся нормальные, удовлетвори­тельные кредиты, кредиты под наблюдением, к классифицированным - субстандартные, сомни­тельные кредиты и потери.

В соответствии с классификацией кредитов формируется размер РППУ: общий – на не классифицируемые кредиты и специальный - на классифицируемые кредиты.

По кредитам, находящимся под наблюдением, размер отчислений в РППУ составляет 5%, по субстандартным - 25%, по сомнительным -50%, по кредитам, которые признаны как потери, -100%.

В начале анализа размера РППУ желательно оценить темпы роста кредитного портфеля и размера РППУ в динамике.

                       Темпы роста кредитного портфеля и РППУ

Данные таблицы иллюстрируют наметившуюся тенденцию роста РППУ, причем его рост значи­тельно опережает темп роста кредитного порт­феля. Следовательно, качество кредитного портфеля ухудшается.

Риск не возврата =(Сумма РППУ/Кредитный портфель банка )* 100%

Риск не возврата(72373/531295)*100%=13,7                    

В целом можно говорить о хорошем качестве кредитного портфеля. Настороженность вызывает изменение динамики оценки в худшую сторону и приближение ее к оценки  «три».

В связи с этим руководство банка должно незамедлительно принимать меры к стабилизации положения.

Глава 3.Основные направления по совершенствованию кредитной работы коммерческого банка.

3.1. Зарубежный опыт системы финансирования (кредитования ) в коммерческом банке.

 Принципы функционирования банков в исламских странах

Деятельность исламских банков основана на совершенно другой философии, чуждой среднему европейцу и американцу. Выполняя те же функции, она делает это совершенно по-другому. Приведу два примера:

Ливанский беженец воз­вращается на родину. Его скудных сбережений не хватит, чтобы восстановить раз­рушенный отчий дом и начать собственное дело. У него нет имущества, которое он мог бы предложить в качестве залога под кредит, но есть нечто более цен­ное — репутация честного, рабо­тящего и набожного человека. После долгих бесед с банкиром и поручительства имама местной мечети вчерашний беженец по­лучает взаймы деньги, чтобы ку­пить грузовик и заняться пере­возкой фруктов.

Крупный коммерсант из Ма­лайзии понес большие потери из-за недавнего экономического кризиса и валютного краха, но банк, финансировавший его внешнеторговые сделки, взял на себя убытки, рассудив, что в них нет вины клиента. При этом вкладчики банка скрепя сердце смирились с тем, что в кризис­ный год не смогут получить до­ход по своим вкладам.

В развитых странах Запада по­добные ситуации были бы прос­то невозможны. Банк, кредито­вавший погоревшего коммер­санта, скорее всего, сделал бы его банкротом либо выдал новый безнадежный кредит для выпла­ты процентов по старому. Бед­няк, не имеющий залога, скорее всего, вообще не получил бы зай­ма. Ведь даже в такой развитой стране, как Италия, десятки ты­сяч мелких предпринимателей из-за недоступности банковско­го кредита вынуждены обра­щаться к связанным с мафией ростовщикам, чтобы получить заем под кабальные проценты.

«Человечные» финансисты, не требующие от клиентов залога и способные простить ему долги, работают в так называемых ис­ламских банках — финансовых институтах, действующих на ос­нове принципов мусульманской религиозной этики, в корне от­личающейся от устоев западной банковской системы.

В настоящее время только в трех государствах — Пакистане, Иране и Судане – банковская система целиком функциониру­ет на основе принципов шариа­та. Однако сообщество ислам­ских банков является наиболее быстро растущим сегментом фи­нансового сектора всего Ближ­него Востока. По данным Меж­дународной ассоциации ислам­ских банков, сегодня в 35 стра­нах (включая Киргизию) функцио­нируют приблизительно 20 та­ких кредитных учреждений. В последние два года наблюдает­ся стремительный рост ислам­ских банков в странах Персид­ского залива, стабильное разви­тие этого сектора продолжается и в странах Юго-Восточной Азии, прежде всего в Малайзии и у нас.

В настоящее время общая сум­ма активов, управляемых на ос­нове принципов шариата, сос­тавляет, по разным оценкам, от 100 до 160 млрд долларов. По ми­ровым меркам это немного — значительно меньше, чем акти­вы одного крупного японского или американского банка. Одна­ко динамика развития исламских банков, особенно в последние годы, свидетельствует о том, что у них большое будущее: ежегод­ные темпы роста в этом секторе составляют 10—15 процентов. Уже сейчас в Кувейте в ислам­ских банках размещено от чет­верти до трети всех сбережений населения. Ненамного отстает в этом отношении Малайзия.

Главной особенностью ислам­ских финансов является отказ от того, на чем основана общепри­нятая, западная финансовая сис­тема, — ссудного процента. Это не означает превращение ком­мерческих займов в благотвори­тельные. Вознаграждение соб­ственнику капитала не должно принимать форму выплаты зара­нее установленной суммы, га­рантированной вне зависимости от доходности предприятия, как это происходит в случае взима­ния процента. Согласно нормам исламской этики, праведно лишь то богатство, источником кото­рого являются собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также наслед­ство или дар. Кроме того, при­быль является вознаграждением за риск, сопутствующий любому деловому предприятию.

Исламские экономисты дают различные рациональные обос­нования запрета ссудного про­цента, делая акцент на его эк­сплуататорском характере и под­черкивая роль банковской сис­темы в провоцировании эконо­мических кризисов. Однако, в ко­нечном счете, отказ от процента, как и выполнение заповеди, яв­ляется актом веры. Как и любую сферу жизни мусульманина, фи­нансовую деятельность регла­ментирует священное писание мусульман — Коран, а также свод правовых и религиозных норм — шариат.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17