При анализе кредитных операций необходимо придерживаться следующего порядка его проведения:
1. Анализ структуры кредитного портфеля с целью определения значимости ее изменений для результатов деятельности банка.
2. Анализ качества кредитного портфеля с тем, чтобы оценить риск и надежность кредитной политики банка.
3. Анализ доходности кредитных операций с тем, чтобы оценить их эффективность.
§2. Структурный анализ кредитного портфеля
Обычно анализ кредитного портфеля начинается с определения его доли в общем объеме активов (структурный анализ), а также его изменений в динамике (за несколько периодов). Такой подход уже описан в теме 5 «Общий анализ активов коммерческого банка»; с него начинается анализ кредитного портфеля. Далее анализ может быть продолжен, его цель - получить общее представление о кредитной деятельности банка для последующего более глубокого анализа.
Динамика развития кредитного портфеля банка за анализируемый период показывает, что 2006 год был годом наиболее активного кредитования. В 2007 году по сравнению с 2006 годом кредитный портфель уменьшился на 26900 тыс. сомов. Это произошло за счет сокращения выдачи сомовых кредитов при небольшом стабильном росте кредитов в иностранной валюте. Анализ портфеля по валюте показывает, что кредитный портфель, сложившийся на конец декабря 2007 года, на 74% состоит из валютных кредитов, что в условиях изменения обменного курса приводит к уменьшению кредитного портфеля банка в целом, исчисляемого в сомовом эквиваленте.
Кредитный портфель банка в разрезе валют.
В тыс. сомов
В%
31.12. 2006 г.
31.12 2007 г.
31.12. 2008 г.
31.12. 2007 г.
Итого по банку
435598
558195
531295
100
Кредиты в национальной валюте
93818
194335
138773
22
35
26
Кредиты в иностранной валюте
341780
363860
392522
78
65
74
В процессе проведения анализа аналитик должен убедиться, что снижение кредитного портфеля было запланировано (доходы могли быть получены за счет вложения средств в другие активы), что кредитная политика банка предусматривает рост кредитного портфеля в иностранной валюте и что это обоснованно.
Можно продолжить анализ и определить, какие кредиты (по срокам) занимают больший удельный вес в общем объеме кредитных вложений.
Кредитный портфель в разрезе сроков (тыс. сомов)
На 31. 12.2006 г.
На 31. 12.2007 г.
На 31. 12.2008 г.
всего
уд. вес (%)
Кредитный портфель, всего
Из них:
Кредиты в национальной валюте, всего
21,5
34,8
26,1
В т.ч.:
краткосрочные
78408
18,0
169691
30,4
110871
20,9
среднесрочные
10454
2,4
14513
2,6
15459
2,9
долгосрочные
4956
1,1
10131
1,8
12443
2,3
Кредиты в иностранной валюте, всего
341781
78,5
65,2
73,9
283574
65,1
291378
52,2
327418
61,6
41817
9,6
45772
8,2
36070
6,8
16390
3,8
26710
4,8
29034
5,5
Доходность кредитных вложений в разрезе сроков.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
процентный доход
доход на 1 сом кредитн. влож.
процентный доход
ДОХОД
на 1 сом кредитн. влож.
Кредитный портфель за минусом РППУ, всего
401852
89584
0,223
513156
110545
0,215
458922
102095
0,222
Кредиты в национальной валюте, всего
86562
25979
0,300
176552
44218
0,250
119884
36652
0,306
74408
21208
0,285
123569
24439
0,198
93563
24543
0,262
8454
3221
0,381
47569
17981
0,378
19777
8459
0,428
3700
1550
0,419
5414
1797
0,332
6544
3650
0,558
Кредиты в иностранной валюте, всего
315290
63605
0,202
336604
66327
0,197
339038
65443
0,193
253561
48503
0,191
264533
42824
0,162
261378
42312
51222
9136
0,178
40231
12133
0,302
41348
11344
0,274
10507
5966
0,568
31840
11370
0,357
36312
11787
0,325
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
