Как видно из таблицы , наибольший удельный вес в кредитном портфеле на протяжении ис­следуемого периода приходится на краткосроч­ные кредиты: в 2006 году - 83,1% (18 +65,1), в 2007 году - 82,6 (30,4 +52,2), в 2008 году - 82,5 (20,9 + 61,6). С учетом того, что в банке имеются долгосрочные ресурсы (капитал) в большем объеме, чем выдаются кредиты на среднесроч­ный и долгосрочный периоды, то банк может развивать это направление без ущерба для сво­ей ликвидности.

В процессе структурного анализа кредитных операций можно определить, какие кредиты (в какой валюте и по срокам кредитования) дают наибольший эффект.

Анализ данных табл. 3 показывает стабильность получения процентных доходов от вложения средств в расчете на 1 сом кредитного портфе­ля, что является положительным результатом. Однако банк имел бы гораздо больше доходов, если бы отдал предпочтение выдаче кредитов в национальной валюте, так как процентный доход на 1 сом кредитных вложений более стабилен и выше, чем вложения средств в кредиты, выда­ваемые в иностранной валюте. Кроме того, дан­ные таблицы указывают на наибольшую эффек­тивность вложения средств в кредиты на сред­несрочный и долгосрочный период в националь­ной валюте, в то время как банк больше средств вкладывает в кредиты на краткосрочной основе. Банку следует пересмотреть свою кредитную политику с учетом полученных данных.

Следующим элементом структурного анализа может стать анализ отраслевой структуры кре­дитного портфеля, который позволяет опреде­лить степень его диверсификации в разрезе от­раслей экономики. Этот анализ необходим для определения риска концентрации вложений де­нежных средств в одну отрасль и для после­дующего управления им.

                   Структура кредитного портфеля (тыс. сомов)

 Как показывает анализ, основным направлением кредитования банка является промышленность. Кредитные вложения в эту отрасль постоянно увеличиваются, и на конец 2007 года составили 29% от всего кредитного портфеля банка.

Сфера торговли и кредиты гражданам на потре­бительские цели занимают вторую позицию в кредитном портфеле банка. Таким образом, 72% кредитного портфеля банка сосредоточены в трех отраслях.

 Аналитик в целом может положительно оценить

структуру кредитного портфеля по отраслям, так как высокой концентрации1 кредитов в одну от­расль не наблюдается. Однако, чтобы оконча­тельно оценить такую структуру, аналитик дол­жен в процессе последующего анализа убедить­ся в том, что она рациональна. Для этого сле­дует проанализировать качество кредитного портфеля в целом и в разрезе отраслей .

                             Анализ движения кредитных вложений

Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности, по данным ко­торой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за иссле­дуемый период.

                        Движение кредитных вложений (тыс. сомов)

Цель анализа движения кредитных вложений стоит в том, чтобы узнать, сколько кредитов осталось непогашенными из выданных в анали­зируемом периоде. В данном случае остаток ссудной задолженности по краткосрочным ссу­дам не превышает размера выданных кредитов и составляет 139,4%, что характеризуется как

-завышение погашений краткосрочных кредитов за их выдачей. Так как данный анализ проводится на одну отчетную дату, то такое превышение можно объяснить погашением краткосрочных кредитов, выданных в 2006 году и раньше. Погашение же долгосрочных кредитов сроком более одного года) составило всего 10,4%, что объясняется долговременным харак­тером их погашений. Всего же по банку погаше­ние кредитов составило 122,7%.

Данный показатель, даже в случае несвоевре­менного отражения банком фактов просрочен­ной задолженности, наличия высокого удельного веса пролонгированных кредитов в кредитном портфеле банка, позволяет аналитику увидеть, какой остаток ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из года в год.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17