|
|
||||
|
1 |
Источники собственных средств (капитал и резервы) |
1262040 |
1555560 |
+293520 |
|
2 |
Основные средства и вложения (внеоборотные активы) |
528070 |
455196 |
-72874 |
|
3 |
Наличие собственных оборотных средств в обороте (1-2) |
733970 |
1100364 |
+366394 |
|
4 |
Долгосрочные кредиты и заемные средства |
|
|
|
|
5 |
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (3+4) |
733970 |
1100364 |
+366394 |
|
6 |
Краткосрочные кредиты и займы |
|
|
|
|
7 |
Общая величина основных источни-ков формирования запасов и затрат (5+6) |
733970 |
1100364 |
+366394 |
|
8 |
Общая величина запасов и затрат |
1158662 |
2249560 |
+1090898 |
|
9 |
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств (3-8) |
- 424692 |
-1149196 |
-724504 |
|
10 |
Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (5-8) |
- 424692 |
-1149196 |
-724504 |
|
11 |
Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов и затрат (7-8) |
- 424692 |
-1149196 |
-724504 |
|
12 |
Трехкомпонентный показатель финансовой ситуации |
0,0,0 |
0,0,0 |
|
АНАЛИЗ
На начало и на конец периода финансовая ситуация на предприятии недостаточно стабильна. На конец периода недостаток собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат составил 1149196 т.руб., и возрос по сравнению с предыдущим периодом на 724504 т.руб. Если данная тенденция будет сохраняться, то предприятие может оказаться на грани банкротства.
Расчет трехкомпонентного показателя финансовой ситуации.
1. Излишек или недостаток собственных оборотных средств:
где Ес=4п-1а-3а
на начало Е = (1262040 - 528070) - 1158662 = - 424692
на конец Е = (1555560 - 455196) - 2249560 = -1149196
в обоих случаях , равен 0.
2. Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат:
где Ет=4п-1а-3а+5п
на начало Е =(1262040 - 528070) - 1158662 = - 424692
на конец Е =(1555560 - 455196) - 2249560 = -1149196
в обоих случаях , равен 0.
3. Излишек или недостаток общей величины основных источников формирования запасов и затрат:
где ЕS=4п-1а-3а+5п+610
на начало Е = (1262040 - 528070) - 1158662 = - 424692
на конец Е = (1555560 - 455196) - 2249560 = -1149196
в обоих случаях , равен 0.
Оценка финансовой устойчивости предприятия.
1. Коэффициент автономии (Кавт):
на начало периода: Кавт= 1262040 : 2286476 = 0,6
на конец периода: Кавт =1555560 : 3142519 = 0,5
Кавт.<0,6, что означает, что предприятие не может покрыть обязательства за счет собственных средств.
2. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств:
на начало периода: Кз= =1 - 0,6 = 0,4
на конец периода: К.з =1 - 0,5 = 0,5
Следовательно, предприятие живет за счет собственных средств, так как коэффициент меньше 1 вложений в актив.
3.Коэффициент мобильности собственных средств (Кмоб):
на начало периода: Кмоб= 733970 : 1262040=0,6
на конец периода: К.моб =1100364 : 1555560=0,7
Этот коэффициент показывает сколько средств находится в обороте предприятия.
4. Коэффициент соотношения внеоборотных и собственных средств:
на начало периода: К= 528070 : 1262040=0,42
на конец периода: К.=455196 : 1555560=0,29
Коэффициент соотношения внеоборотных и собственных средств показывает рост на 0,13 обеспеченности внеоборотных средств собственными средствами.
Таблица 7.
7. Анализ ликвидности баланса.
Ак
тив
На
начало периода
На конец периода
Пас
сив
На начало периода
На конец периода
Платежный излишек или недостаток
В % к величине итого группы пассива
На начало перио
да
На конец периода
На начало периода
На конец перио
да
1Наибо-лее лик-видные активы А1
449951
207146
1. Наибо-лее сроч-ные обя-зательст-ва П1
1024436
1586959
-574485
-1379813
-25,1,0
-43,9
2.Быстро-реализу-емые активы А11
145517
226064
2.Кратко-срочные пассивы П11
-
-
145517
226064
0,1
7,2
3. Медлен-но реали-зуемые активы А111
1162938
2254113
3. Долго-срочные и средне-срочные пассивы П111
1162938
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.