|
|
44800 |
43900 |
-900 |
70,0 |
71,4 |
+1,4 |
|
|
1.1. Инвестированный капитал |
39570 |
38490 |
-1080 |
61,8 |
62,6 |
0,8 |
|
|
1.1.1. уставный капитал |
16200 |
15120 |
-1080 |
24,9 |
24,6 |
-0,3 |
|
|
1.1.2. добавочный капитал |
23370 |
23370 |
- |
36,5 |
38,0 |
1,5 |
|
|
1.2. Накопленный капитал |
5230 |
5410 |
+180 |
8,1 |
8,8 |
0,7 |
|
|
1.2.1. резервный капитал |
2880 |
3260 |
+380 |
4,5 |
5,3 |
0,8 |
|
|
1.2.2. фонд социальной сферы |
2350 |
2150 |
-200 |
3,7 |
3,5 |
-0,2 |
|
|
1.2.3. нераспределенная прибыль |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
1.2.4. прочий собственный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
2. Заемный капитал – всего В том числе: |
19200 |
17600 |
-1600 |
30,0 |
28,6 |
-1,4 |
|
|
2.1. Долгосрочные пассивы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
2.2. Краткосрочные пассивы В том числе: |
1000 |
900 |
-100 |
1,6 |
1,5 |
-0,1 |
|
|
2.2.1. Краткосрочные кредиты |
1000 |
900 |
-100 |
1,6 |
1,5 |
-0,1 |
|
|
2.3. Кредиторская задолженность – всего В том числе: |
18200 |
16700 |
-1500 |
28,4 |
27,1 |
-1,3 |
|
|
2.3.1. поставщики и подрядчики |
9160 |
9110 |
-50 |
14,3 |
14,8 |
0,5 |
|
|
2.3.2. по оплате труда |
4200 |
3650 |
-550 |
6,6 |
5,9 |
-0,7 |
|
|
2.3.3. по соц.страхованию и обеспечению |
1300 |
1020 |
-280 |
2,0 |
1,7 |
-0,3 |
|
|
2.3.4. задолженность перед бюджетом |
1840 |
2400 |
+560 |
2,9 |
3,9 |
-1,0 |
|
|
2.3.5. авансы полученные |
1500 |
400 |
-1100 |
2,3 |
0,7 |
-1,6 |
|
|
2.3.6. прочие кредиторы |
200 |
120 |
-80 |
0,3 |
0,2 |
-0,1 |
|
|
2.5. Прочие краткосрочные |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого капитал |
64000 |
61500 |
-2500 |
100 |
100 |
- |
Пассив баланса, позволяет определить, какие изменения произошли в структуре собственного и заемного капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных заемных средств, из каких источников. От того, насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала, во многом зависит финансовое положение предприятия и его устойчивость.
Считается, что чем выше доля собственного капитала, тем меньше рисков, как для собственников, так и для кредиторов предприятия. Из данных таблицы 6 видно, что на данном предприятии основной удельный вес в источниках формирования активов занимает собственный капитал(70,0% в начале года и 71,4% - в конце), причем за отчетный период его доля в общей сумме капитала предприятия увеличилась на 1,4%, а заемного, соответственно, уменьшилась. Это положительно сказывается на финансовом положении предприятия, поскольку свидетельствует о снижении степени финансовой зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов.
Данные таблицы 6 показывают изменения в размере и структуре собственного капитала: уменьшилась сумма инвестированного капитала на 0,8% за счет уменьшения доли уставного капитала (на 1080тыс.руб.); увеличилась сумма накопленного капитала на 0,7% (в том числе объем резервного фонда вырос на 380тыс.руб., а фонд социальной сферы уменьшился на 200тыс.руб.); нераспределенной прибыли у предприятия нет. Общая сумма собственного капитала за отчетный год уменьшилась на 2%.
Большое влияние на финансовое состояние предприятия оказывает состав и структура заемных средств, т.е. соотношение долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных финансовых обязательств. Из данных таблицы 6 следует, что за отчетный год сумма заемных средств уменьшилась на 1600тыс.руб. или на 8,3%. Произошли изменения в структуре заемного капитала: доля краткосрочных банковских кредитов в его составе уменьшилась на 0,1%. Уменьшилась доля кредиторской задолженности в общей сумме капитала предприятия на 1500тыс.руб, что свидетельствует о некотором повышении финансовой устойчивости предприятия.
7.
Дадим характеристику динамики текущих расчетных отношений с дебиторами и кредиторами (используем данные приложения к бухгалтерскому балансу).
Таблица 7
Динамика состояния текущих расчетных отношений с дебиторами
и кредиторами по данным годовой отчетности
Показатель
Остатки по балансу, тыс.руб
Удельный вес в составе всей задолженности, %
на на-чало года
на ко-нец года
изме-нения
на на-чало года
на ко-нец года
Изме-нения
1
2
3
4
5
6
7
1. Дебиторская задолженность – всего
В том числе:
просроченная
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.